Mọi người cho em hỏi. Em là bên mua ạ hóa đơn nhà cung cấp xuất cho bên em ngày lập là ngày 31/05 và 1/6 mới ký hóa đơn. Bên em kê khai thuế theo tháng. Vậy hóa đơn này bên em kê khai VAT vào tờ khai tháng 5 hay tháng 6 ạ? Em đọc NĐ 123 chỉ nêu chung là kê khai theo ngày lập hóa đơn nhưng theo em hiểu đó chỉ dành cho người bán vì tại 31/05 hóa đơn chưa được ký thì chưa được coi là hợp lệ. đến 1/06 ký và có mã của cơ quan thuế thì mới hợp lệ lúc đó mới được kê khai nên sẽ kê khai vào tháng 6 . Như vậy đúng hay sai ạ?
Cần hỏi Kê khai VAT thế nào khi ngày lập hóa đơn và ngày ký hóa đơn khác tháng nhau?
- Người khởi tạo Duongthu
- Ngày gửi
- Tham gia
- 29/9/21
- Bài viết
- 1,140
- Thích
- 641
Cả 2 bên đều kê khai theo ngày lập hóa đơn đó bạn.
- Tham gia
- 29/9/21
- Bài viết
- 1,140
- Thích
- 641
Thực tế là ngày đó là ngày ghi nhận doanh thu rùi mà, hóa đơn sai thì có thể xuất lại chứ thời điểm ghi nhận doanh thu đâu có thay đổi đâu bạn.
Bên bán thì đúng rồi bạn. mình đnag hỏi cho bên mua cơ. với cả hạch toán và kê khai VAT là 2 phạm trù khác nhau, hạch toán thì dựa vào thời điểm chuyển giao hàng hóa dịch vụ nhưng hóa đơn thì lại phải căn cứ vào tính hợp lệ của hóa đơn
- Tham gia
- 4/8/19
- Bài viết
- 868
- Thích
- 483
- Bên Bán kê khai tính thuế tại ngày lập(Là ngày phát sinh giao dịch và lập hóa đơn để ghi nhận doanh thu tính thuế theo quy định).
-Bên mua kê khai tính thuế tại ngày ký vì trước ngày ký đâu có nhận được hóa đơn hợp lệ đâu mà kê khai tính thuế.
-Bên mua kê khai tính thuế tại ngày ký vì trước ngày ký đâu có nhận được hóa đơn hợp lệ đâu mà kê khai tính thuế.
Ứng dụng BCTC
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1