- Tham gia
- 1/6/22
- Bài viết
- 50
- Thích
- 4
Cho em hỏi, công ty em là đại lý bảo hiểm nhân thọ. Hoa hồng đại lý tháng này thì tháng sau bên BHNT mới chốt số liệu và chuyển khoản để công ty e viết hoá đơn doanh thu hoa hồng. Vậy doanh thu đó là của tháng này nhưng hoá đơn tháng sau mới xuất thì em hạch toán 511 vào thời điểm nào ạ?
Vd: dthu tháng 12/2022: 1 tỷ.
+ Nếu ghi doanh thu vào tháng 12, có được ghi nợ 131/có 511 tại ngày 31/12. T1/2023 thu tiền ghi nợ 112/có 131.
+ Nếu tháng 1/2023 xuất HD mới ghi doanh thu thì doanh thu đó lại k tương ứng với CP của tháng, năm 2023 do chi phí của tháng 12 năm trước. Vậy có ảnh hưởng tới số thuế nộp theo quý, năm k ạ? Hay em cứ ghi nhận vào tháng 1/2023 là DT tháng 12/2022 rồi trừ với chi phí của tháng 12 để ra số thuế TNDN.
Ac giúp em với
Vd: dthu tháng 12/2022: 1 tỷ.
+ Nếu ghi doanh thu vào tháng 12, có được ghi nợ 131/có 511 tại ngày 31/12. T1/2023 thu tiền ghi nợ 112/có 131.
+ Nếu tháng 1/2023 xuất HD mới ghi doanh thu thì doanh thu đó lại k tương ứng với CP của tháng, năm 2023 do chi phí của tháng 12 năm trước. Vậy có ảnh hưởng tới số thuế nộp theo quý, năm k ạ? Hay em cứ ghi nhận vào tháng 1/2023 là DT tháng 12/2022 rồi trừ với chi phí của tháng 12 để ra số thuế TNDN.
Ac giúp em với