Cần hỏi Xử lý dư có tk 131

[Thuý 86]

Chào các ac Cộng đồng kế toán, mong Mn giúp e ạ
Cty e làm dịch vụ tour du lịch, hạch toán doanh thu theo số tiền khách chuyển về tk ngân hàng
Những tháng trước bạn Kt cũ k theo dõi sát sao doanh thu dẫn đến k lấy đủ chi phí để hạch toán giá vốn, nên doanh thu bị dồn sang quý 4 là 2,7 tỷ, hiện tại 30/9 dư có tk 131 là 2,7 tỷ
Mn tư vẫn giúp e xử lý VĐ này nên làm thế nào để ổn nhất, làm kiểu gì cũng có rủi ro, bây jo còn 1 quý để xử lý số doanh thu đó, k để sang năm đc ạ

 

[ThanhHuyen2511]

Chào các ac Cộng đồng kế toán, mong Mn giúp e ạ
Cty e làm dịch vụ tour du lịch, hạch toán doanh thu theo số tiền khách chuyển về tk ngân hàng
Những tháng trước bạn Kt cũ k theo dõi sát sao doanh thu dẫn đến k lấy đủ chi phí để hạch toán giá vốn, nên doanh thu bị dồn sang quý 4 là 2,7 tỷ, hiện tại 30/9 dư có tk 131 là 2,7 tỷ
Mn tư vẫn giúp e xử lý VĐ này nên làm thế nào để ổn nhất, làm kiểu gì cũng có rủi ro, bây jo còn 1 quý để xử lý số doanh thu đó, k để sang năm đc ạ

Có tk 131 là tiền khách hàng đặt cọc tour với trả tiền tour phải không bạn? Theo t có 2 cách xử lý:
1. Bắt buộc phải xuất hóa đơn đầu ra (tương ứng lấy thêm chi phí bù đắp để hạch toán giá vốn)
2. Coi như khách hàng hủy tour và chuyển lại tiền: cái này chỉ có thể xử lý 1ít tour lẻ, trong hợp đồng tour phải quy định rõ hủy trc bao lâu đc hoàn lại bn% số tiền, phải làm biên bản có đầy đủ chữ ký của hai bên để làm cơ sở hạch toán và giải trình

 

[Thuý 86]

Có tk 131 là tiền khách hàng đặt cọc tour với trả tiền tour phải không bạn? Theo t có 2 cách xử lý:
1. Bắt buộc phải xuất hóa đơn đầu ra (tương ứng lấy thêm chi phí bù đắp để hạch toán giá vốn)
2. Coi như khách hàng hủy tour và chuyển lại tiền: cái này chỉ có thể xử lý 1ít tour lẻ, trong hợp đồng tour phải quy định rõ hủy trc bao lâu đc hoàn lại bn% số tiền, phải làm biên bản có đầy đủ chữ ký của hai bên để làm cơ sở hạch toán và giải trình

Không phải khách đặt cọc trước đâu b
Mà do b kế toán cũ k lấy hđ để hạch toán chi phí giá vốn, thực tế tour đó đã chạy xong rồi
Cty m toàn làm khách nước ngoài nên k có hợp đồng, bây jo sang quý 4 sợ k lấy đủ chi phí cho 2,7 tỷ doanh thu đó

 

[ThanhHuyen2511]

Không phải khách đặt cọc trước đâu b
Mà do b kế toán cũ k lấy hđ để hạch toán chi phí giá vốn, thực tế tour đó đã chạy xong rồi
Cty m toàn làm khách nước ngoài nên k có hợp đồng, bây jo sang quý 4 sợ k lấy đủ chi phí cho 2,7 tỷ doanh thu đó

K lấy đủ chi phí cũng phải xuất hóa đơn, vì thực tế là tour đã hoàn thành rồi, bạn xuất như vậy là bị xuất sai thời điểm đấy. Chỉ có cách là trong quý 4 này bạn lấy chi phí vào để bù đắp tương ứng với doanh thu rồi xuất hết hóa đơn ra thôi

 

[chaygrab]

1. Phân loại xem trong 2,7 tỷ đó những cái nào có thể xử lý được thì xử lý trước
2. Còn lại tìm công ty cũng ngành nghề họ xử dùm.