Các anh chị đang ở đơn vị có phát sinh bán hàng giống bên em xin hỗ trợ giúp em:
Bên em bán hàng trên hơp đồng có ghi rõ bán mặt hàng A tặng mặt hàng B, hoặc tặng mặt hàng A ( nhưng không đăng ký với SCT các tỉnh) về mặt nguyên tắc thì em hiểu là các chi phí giá vốn đó được trừ khi tính thuế TNDN và chỉ đóng thêm phần VAT khi xuất hóa đơn tặng hàng theo giá bán.
Nhưng em có hỏi 01 anh bên thuế và bên kiểm toán thì bảo là chi phí tặng hàng đó không đăng ký với SCT thì xem như bán hàng ghi nhận doanh thu theo hóa đơn và bị loại chi phí ( do vi phạm luật thương mại)
Ban đầu bên em đã khai thuế và hạch toán là: Nợ 632/Có 156, Nợ 641/Có 33311=> nhưng giờ bị bát và hạch toán lại xem như bán hàng : Nợ 641/Có 511, Nợ 133/Có 33311=> phần 641 này bị loại, còn Nợ 632/Có 156 vẫn đưa vào cp hơp lý và không phải nộp thuế VAT đầu ra.
Không biết các anh chị có gặp trường hợp nào tương tự như bên cty em đã từng qt thuế cho em xin ít thông tin ạ.
(em đang rối về việc bị ấn định là doanh thu này quá).
Em cảm ơn,
Bên em bán hàng trên hơp đồng có ghi rõ bán mặt hàng A tặng mặt hàng B, hoặc tặng mặt hàng A ( nhưng không đăng ký với SCT các tỉnh) về mặt nguyên tắc thì em hiểu là các chi phí giá vốn đó được trừ khi tính thuế TNDN và chỉ đóng thêm phần VAT khi xuất hóa đơn tặng hàng theo giá bán.
Nhưng em có hỏi 01 anh bên thuế và bên kiểm toán thì bảo là chi phí tặng hàng đó không đăng ký với SCT thì xem như bán hàng ghi nhận doanh thu theo hóa đơn và bị loại chi phí ( do vi phạm luật thương mại)
Ban đầu bên em đã khai thuế và hạch toán là: Nợ 632/Có 156, Nợ 641/Có 33311=> nhưng giờ bị bát và hạch toán lại xem như bán hàng : Nợ 641/Có 511, Nợ 133/Có 33311=> phần 641 này bị loại, còn Nợ 632/Có 156 vẫn đưa vào cp hơp lý và không phải nộp thuế VAT đầu ra.
Không biết các anh chị có gặp trường hợp nào tương tự như bên cty em đã từng qt thuế cho em xin ít thông tin ạ.
(em đang rối về việc bị ấn định là doanh thu này quá).
Em cảm ơn,
