Cần hỏi Thuế GTGT đầu vào mặt hàng không chịu thuế và dùng chung hạch toán vào tài khoản nào?
- Người khởi tạo HoangDung
- Ngày gửi
- Tham gia
- 5/8/19
- Bài viết
- 81
- Thích
- 28
Em đang hỏi mông lung quá và chưa nắm rõ quy trình kế toán cần phải làm những gì thì phải? em phải nói rõ cty e kinh doanh mặt hàng gì? đăng ký hình thức nộp thuế khấu trừ hay ấn định trực tiếp trên doanh thu thì mọi người mới biết chỉ em hạch toán ntn được
Thông thường công ty sẽ hạch toán kế toán theo ngày, ngày nào phát sinh hạch toán ngày đó và hàng thángquý sẽ gửi nộp báo cáo cho cơ quan thuế để xác định số thuế phải nộp,em để cuối năm hạch toán làm sao cân đối kịp thời và xác định được cty mình hoạt động như thế nào
- Tham gia
- 29/10/19
- Bài viết
- 57
- Thích
- 13
Cuối kỳ lên tờ khai nó tự tính vào chỉ tiêu [25]
Công thức tính tay là:
ThuếGTGT đượckhấutrừ=
ThuếGTGT đầuvàodùngcho hoạt độngchịuthuếvà khôngchịuthuế x (DTchịuthuếGTGT/Tổngdoanhthu)
- Tham gia
- 21/10/19
- Bài viết
- 2,253
- Thích
- 1,290
- Thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ vẫn hạch toán bt vào tk 1331
2. - Thuế GTGT đầu vào sử dụng đồng thời cho cả kinh doanh hàng hóa chịu thuế và không chịu thuế thì chỉ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào dùng cho kinh doanh hàng hóa chịu thuế.
- Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ. -- - Trong trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế GTGT đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ doanh thuế chịu thuế GTGT, doanh thu không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT so với tổng doanh thu bán ra.
- Tham gia
- 21/10/19
- Bài viết
- 2,253
- Thích
- 1,290
2. Bạn tạm tính phân bổ theo tháng hoặc quý (tùy theo doanh nghiệp bạn kê khai theo tháng hay theo quý), cuối năm tính lại theo năm để điều chỉnh thuế GTGT đầu vào đã tạm phân bổ theo tháng/ quý nhé
Nhưng trong 3 quí đầu,cty mình mua ccdc (laptop) dùng chung cho hoạt động kdoanh,nhưng 3 quí đó k psinh doanh thu k chịu thuế. thì thuế gtgt mua vào của cả 3 quí đó mình tạm đc khấu trừ toàn bộ VAT đúng k bạn.
Sang quí 4 thì có psinh dthu bán k chịu thuế, vậy quí 4 này mình có phải phân bộ lại toàn bộ số thuế được khấu trừ của cả năm ,và làm điều chỉnh giảm VAT theo số đã tính lại trong quí 4 k bạn
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 20,443
- Thích
- 10,397
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 20,443
- Thích
- 10,397
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 20,443
- Thích
- 10,397
- Tham gia
- 3/11/18
- Bài viết
- 20,443
- Thích
- 10,397
Ứng dụng BCTC
LIÊN KẾT WEBSITE
1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200
2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133
3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh
4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc
7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn
8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn
9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn
10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn
11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn
12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn
13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal
16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx
17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx
18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx
19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1