Cần hỏi Mua hàng của doanh nghiệp bỏ trốn, hóa đơn của DN bỏ trốn em xử thế này được không?

[mymy0708]

Các anh chị cho em hỏi với ạ: Hiện tại công ty em đang có mua hàng giá trị trên 200tr tại 1 DN hiện tại được xác định là bỏ trốn, hóa đơn đó được mua vào từ quý 1/2019, giờ em muốn loại hẳn chi phí mua hàng đó cả VAT + TNDN để quyết toán cho yên ổn, em làm như thế này có đúng không ạ
1. VAT: E làm tờ khai bổ sung bỏ số VAT 20tr của hóa đơn trên, nộp tiền chậm nộp + nộp tiền thuế VAT món đó
2. TNDN: Vì hóa đơn đó liên quan đến giá vốn hàng bán của bên em nên em loại hẳn chi phí đó trên B4, trong trường hợp lãi thì DN nộp thêm TNDN + các khoản chậm nộp.
Nhờ các anh chị tư vấn giúp em ạ!
Em cảm ơn các anh chị!

 

[Anh Tran]

Đúng rồi bạn, phần VAT của tờ HĐ đó sẽ không được khấu trừ còn chi phí thì không được tính vào chi phí hợp lý

 

[Thức Nguyễn Văn]

Các anh chị cho em hỏi với ạ: Hiện tại công ty em đang có mua hàng giá trị trên 200tr tại 1 DN hiện tại được xác định là bỏ trốn, hóa đơn đó được mua vào từ quý 1/2019, giờ em muốn loại hẳn chi phí mua hàng đó cả VAT + TNDN để quyết toán cho yên ổn, em làm như thế này có đúng không ạ
1. VAT: E làm tờ khai bổ sung bỏ số VAT 20tr của hóa đơn trên, nộp tiền chậm nộp + nộp tiền thuế VAT món đó
2. TNDN: Vì hóa đơn đó liên quan đến giá vốn hàng bán của bên em nên em loại hẳn chi phí đó trên B4, trong trường hợp lãi thì DN nộp thêm TNDN + các khoản chậm nộp.
Nhờ các anh chị tư vấn giúp em ạ!
Em cảm ơn các anh chị!

Chuẩn như Bác Lê Duẫn rồi em nhé, an toàn là bạn, tai nạn là thù.

 

[mymy0708]

Cảm ơn các anh chị ạ! À còn 1 vấn đề nữa là món đó bên e vẫn chưa thanh toán hết cho bên NCC, còn nợ hơn 100tr nữa, vậy món đó sẽ phải xử lý như nào ạ! Giờ công ty cũng ko hoạt động nữa nên tiền vẫn treo vậy thôi ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cảm ơn các anh chị ạ! À còn 1 vấn đề nữa là món đó bên e vẫn chưa thanh toán hết cho bên NCC, còn nợ hơn 100tr nữa, vậy món đó sẽ phải xử lý như nào ạ! Giờ công ty cũng ko hoạt động nữa nên tiền vẫn treo vậy thôi ạ

Cho thanh toán bằng tiền mặt, biến mất luôn em ( Loại do thanh toán bằng TM, DN bỏ trốn)

 

[mymy0708]

Nhưng mà tiền mặt của công ty em không có dư nhiều a ạ, do vốn điều lệ của cty rất ít nên ko có dư tiền mặt tại quỹ ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Nhưng mà tiền mặt của công ty em không có dư nhiều a ạ, do vốn điều lệ của cty rất ít nên ko có dư tiền mặt tại quỹ ạ

Không thì em cho chuyển qua 711 cùng lúc với xử lý kia luôn, nhưng khi quyết toán thuế TNDN nhớ gõ 711 vào mục thu nhập đã tính thuế nhé.

 

[Ngọc Lương]

Chuẩn như Bác Lê Duẫn rồi em nhé, an toàn là bạn, tai nạn là thù.

Bác ơi. Bác cho em hỏi khi loại hoá đơn công ty bỏ trốn có phải làm lại BCTC không ạ?

 

[HoangDung]

Bác ơi. Bác cho em hỏi khi loại hoá đơn công ty bỏ trốn có phải làm lại BCTC không ạ?

Không cần bạn nhé

 

[Haitung2018]

Không thì em cho chuyển qua 711 cùng lúc với xử lý kia luôn, nhưng khi quyết toán thuế TNDN nhớ gõ 711 vào mục thu nhập đã tính thuế nhé.

A Thức ơi cho e hỏi chút ạ, bên e có trường hợp là sản xuất ghế, nhưng nguồn nguyên liệu của lô ghế đó mua của cửa hàng lẻ, ko có hóa đơn chứng từ, khi bên e gia công xong, xuất bán cho khách, xuất hóa đơn GTGT của lô ghế đó. Phần cp giá vốn là mình sẽ ko đc đưa vào cp hợp lệ rồi a nhỉ, khi tính thuế TNDN cty sẽ phải tính thuế tndn trên toàn bộ doanh thu, đóng thuế VAT. Nhưng liệu có ảnh hưởng ji ko a. vì là bán hàng mà lại ko có nguồn giá vốn, cp đầu vào. Cty có mấy đơn như vậy rồi a, nhờ e tư vấn giúp e ạ. E cám ơn anh nhiều

 

[Thức Nguyễn Văn]

A Thức ơi cho e hỏi chút ạ, bên e có trường hợp là sản xuất ghế, nhưng nguồn nguyên liệu của lô ghế đó mua của cửa hàng lẻ, ko có hóa đơn chứng từ, khi bên e gia công xong, xuất bán cho khách, xuất hóa đơn GTGT của lô ghế đó. Phần cp giá vốn là mình sẽ ko đc đưa vào cp hợp lệ rồi a nhỉ, khi tính thuế TNDN cty sẽ phải tính thuế tndn trên toàn bộ doanh thu, đóng thuế VAT. Nhưng liệu có ảnh hưởng ji ko a. vì là bán hàng mà lại ko có nguồn giá vốn, cp đầu vào. Cty có mấy đơn như vậy rồi a, nhờ e tư vấn giúp e ạ. E cám ơn anh nhiều

mua chổ nào có hóa đơn chứng từ ấy, ko có thì loại thôi, vẫn hạch toán nhưng giá vốn ko được trừ.

 

[Ngọc Lương]

Không cần bạn nhé

Em cảm ơn ạ!

 

[Haitung2018]

mua chổ nào có hóa đơn chứng từ ấy, ko có thì loại thôi, vẫn hạch toán nhưng giá vốn ko được trừ.

Dạ a, e cám ơn a nhiều ạ

 

[Duongthu]

mua chổ nào có hóa đơn chứng từ ấy, ko có thì loại thôi, vẫn hạch toán nhưng giá vốn ko được trừ.

Bác Thức ơi., TH bên em thực tế thuê dịch vụ sữa chữa cửa kho nhưng làm việc qua cá nhân, họ dùng pháp danh công ty để làm việc => Giờ công ty đó được cơ quan thuế thông báo vi phạm mua bán hóa đơn và đã có kết luận của cơ quan công an. sau khi nhận được thông báo của cơ quan thuế công ty đã điều chỉnh tờ khai và loại bỏ hóa đơn đó ra khỏi chi phí hợp lý (Cty là DN chế xuất không kê khai VAT). Và hiện tại cán bộ thuế đang bảo có thể là sẽ bị phạt vì sử dụng hóa đơn không hợp pháp tùy vào kết luận từ công an. Vậy cho em hỏi trong TH của em nếu bị phạt thì căn cứ vào quy định nào?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bác Thức ơi., TH bên em thực tế thuê dịch vụ sữa chữa cửa kho nhưng làm việc qua cá nhân, họ dùng pháp danh công ty để làm việc => Giờ công ty đó được cơ quan thuế thông báo vi phạm mua bán hóa đơn và đã có kết luận của cơ quan công an. sau khi nhận được thông báo của cơ quan thuế công ty đã điều chỉnh tờ khai và loại bỏ hóa đơn đó ra khỏi chi phí hợp lý (Cty là DN chế xuất không kê khai VAT). Và hiện tại cán bộ thuế đang bảo có thể là sẽ bị phạt vì sử dụng hóa đơn không hợp pháp tùy vào kết luận từ công an. Vậy cho em hỏi trong TH của em nếu bị phạt thì căn cứ vào quy định nào?

Bị phạt thôi, xem qua nghị định số 125/2020/NĐ-CP và Nghị định số 102/2021/NĐ-CP

 

[Duongthu]

Bác thức ơi cho em hỏi thêm chút TH của em ban đầu thuế gửi BB xử phạt bản mềm cho DN ký thì ghi là phạt theo Điều 28 sử dụng hóa đơn ko hợp pháp (Không làm thiếu số tiền thuế phải nộp do vẫn lỗ) mức phạt 35 triệu. Đến nay Thuế yêu cầu phạt bổ sung thêm mục Kê khai sai tờ khai thuế TNDN năm 2022 (DN đã kê khai bổ sung loại bỏ hóa đơn bất hợp pháp) và thời điểm này DN chưa có quyết định thanh tra giai đoạn 2022 , mức phạt là 6.5 triệu. Em thấy trong Luật quản lý thuế 2019 có nêu tại
Điều 47. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai, sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế trong thời hạn 10 năm kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót nhưng trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra, kiểm tra.
2. Khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thuế tại trụ sở của người nộp thuế thì người nộp thuế vẫn được khai bổ sung hồ sơ khai thuế; cơ quan thuế thực hiện xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế đối với hành vi quy định tại Điều 142 và Điều 143 của Luật này.
(Bên em chưa có quyết định thanh tra + nếu giả sử trong TH đã có quyết định thanh tra thì họ sẽ phạt theo điều 142 và 143 (tương đương với Điều 16.17 trong NĐ 125 ) Nhưng công ty em ko thuộc xử phạt theo TH này.
Vậy thuế họ áp phạt thêm 6.5 tr về lỗi kê khai sai như vậy thì có đúng quy định hay không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Bác thức ơi cho em hỏi thêm chút TH của em ban đầu thuế gửi BB xử phạt bản mềm cho DN ký thì ghi là phạt theo Điều 28 sử dụng hóa đơn ko hợp pháp (Không làm thiếu số tiền thuế phải nộp do vẫn lỗ) mức phạt 35 triệu. Đến nay Thuế yêu cầu phạt bổ sung thêm mục Kê khai sai tờ khai thuế TNDN năm 2022 (DN đã kê khai bổ sung loại bỏ hóa đơn bất hợp pháp) và thời điểm này DN chưa có quyết định thanh tra giai đoạn 2022 , mức phạt là 6.5 triệu. Em thấy trong Luật quản lý thuế 2019 có nêu tại
Điều 47. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai, sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế trong thời hạn 10 năm kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót nhưng trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra, kiểm tra.
2. Khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thuế tại trụ sở của người nộp thuế thì người nộp thuế vẫn được khai bổ sung hồ sơ khai thuế; cơ quan thuế thực hiện xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế đối với hành vi quy định tại Điều 142 và Điều 143 của Luật này.
(Bên em chưa có quyết định thanh tra + nếu giả sử trong TH đã có quyết định thanh tra thì họ sẽ phạt theo điều 142 và 143 (tương đương với Điều 16.17 trong NĐ 125 ) Nhưng công ty em ko thuộc xử phạt theo TH này.
Vậy thuế họ áp phạt thêm 6.5 tr về lỗi kê khai sai như vậy thì có đúng quy định hay không ạ?

Vẫn bị phạt em. em khai do thuế yêu cầu mà?