Cần hỏi HÀNG NHẬP KHẨU, XUẤT KHẨU KHÔNG QUA KHO

[MinhNguyet]

Chào anh/chị, cho em hỏi vấn đề như sau:
Cty em có mua 1 lô hàng của 1 Cty Trung Quốc sau đó từ cảng bên Trung Quốc gửi bán thẳng cho khách hàng ở Đan Mạch, không nhập về VN và xuất đi như thông thường. Bên e có ký hợp động với NCC và KH, có Invoice, bill của hãng tàu.
Cty em có thanh toán cho Cty Trung Quốc từ TK Cty và thu của KH Đan Mạch.
Vậy bây giờ e hạch toán giá vốn và doanh thu như thế nào, căn cứ vào đâu? Và cần bổ sung giấy tờ gì vào hồ sơ nữa không ạ?
Mong anh chị hỗ trợ.

 

[thietkexanh2009]

Chào anh/chị, cho em hỏi vấn đề như sau:
Cty em có mua 1 lô hàng của 1 Cty Trung Quốc sau đó từ cảng bên Trung Quốc gửi bán thẳng cho khách hàng ở Đan Mạch, không nhập về VN và xuất đi như thông thường. Bên e có ký hợp động với NCC và KH, có Invoice, bill của hãng tàu.
Cty em có thanh toán cho Cty Trung Quốc từ TK Cty và thu của KH Đan Mạch.
Vậy bây giờ e hạch toán giá vốn và doanh thu như thế nào, căn cứ vào đâu? Và cần bổ sung giấy tờ gì vào hồ sơ nữa không ạ?
Mong anh chị hỗ trợ.

Theo trình bày cty mua hàng hóa của một doanh nghiệp ở nước ngoài và giao thẳng cho khách hàng ở nước thứ ba mà không qua cảng Việt Nam thì thuộc trường hợp không phải kê khai, tính thuế GTGT theo điều 5, Thông tư số 06/2012/TT-BTC; cty vẫn lập hóa đơn GTGT(dòng thuế suất, dòng thuế GTGT không ghi gạch chéo) để làm căn cứ kê khai doanh thu theo quy định.

 

[Duẩn Bùi]

Chào anh/chị, cho em hỏi vấn đề như sau:
Cty em có mua 1 lô hàng của 1 Cty Trung Quốc sau đó từ cảng bên Trung Quốc gửi bán thẳng cho khách hàng ở Đan Mạch, không nhập về VN và xuất đi như thông thường. Bên e có ký hợp động với NCC và KH, có Invoice, bill của hãng tàu.
Cty em có thanh toán cho Cty Trung Quốc từ TK Cty và thu của KH Đan Mạch.
Vậy bây giờ e hạch toán giá vốn và doanh thu như thế nào, căn cứ vào đâu? Và cần bổ sung giấy tờ gì vào hồ sơ nữa không ạ?
Mong anh chị hỗ trợ.

Trường hợp của bạn thuộc đối tượng k phải thực hiện thủ tục hải quan => k thuộc đối tượng chịu thuế.
Hồ sơ cần Hợp đồng vs bên mua, Hợp đồng với bên bán, chứng từ chứng minh hàng hóa giao nhận ở ngoài lãnh thổ Việt Nam (hóa đơn thương mại, vận đơn, packing list, giấy chứng nhận xuất xứ, chứng từ thanh toán cho bên Bán và bên mua thanh toán cho bên bạn).
- Doanh thu là phần bạn xuất cho bên Mua căn cứ vào bộ chứng từ vs bên Mua.
- Gía vốn phần bên Bán xuất cho bạn căn cứ vào bộ chứng từ vs bên bán
bộ chứng từ thì như mình liệt kê sơ bộ bên trên đấy

 

[MinhNguyet]

Trường hợp của bạn thuộc đối tượng k phải thực hiện thủ tục hải quan => k thuộc đối tượng chịu thuế.
Hồ sơ cần Hợp đồng vs bên mua, Hợp đồng với bên bán, chứng từ chứng minh hàng hóa giao nhận ở ngoài lãnh thổ Việt Nam (hóa đơn thương mại, vận đơn, packing list, giấy chứng nhận xuất xứ, chứng từ thanh toán cho bên Bán và bên mua thanh toán cho bên bạn).
- Doanh thu là phần bạn xuất cho bên Mua căn cứ vào bộ chứng từ vs bên Mua.
- Gía vốn phần bên Bán xuất cho bạn căn cứ vào bộ chứng từ vs bên bán
bộ chứng từ thì như mình liệt kê sơ bộ bên trên đấy

Vậy bạn ơi cho mình hỏi thêm vậy khi mình kê khai doanh thu là xuất trên HĐ GTGT của mình phát hành trong nước, dòng tiền thuế và thuế suất không ghi gạch chéo và lấy tỷ giá theo hóa đơn thương mại với bên bán để khai doanh thu đúng ko bạn?

 

[Duẩn Bùi]

Vậy bạn ơi cho mình hỏi thêm vậy khi mình kê khai doanh thu là xuất trên HĐ GTGT của mình phát hành trong nước, dòng tiền thuế và thuế suất không ghi gạch chéo và lấy tỷ giá theo hóa đơn thương mại với bên bán để khai doanh thu đúng ko bạn?

Dùng Hóa đơn thương mại chứ không phải hóa đơn GTGT nha bạn. Về tỷ giá thì nếu có quy định trong hợp đồng thì lấy tỷ giá trong hợp đồng, còn nếu không có thì bạn Lấy tỷ giá theo quy định của T200.