Anh Chị ơi cho Em hỏi trường hợp bên Em là Công ty TNHH 2 thành viên đang làm hồ sơ giải thể, trước khi gửi công văn đóng MST Em cần làm BCTC, quyết toán thuế TNDN.
Em còn vướng 1 số vấn đề về chia vốn trước khi lên báo cáo, hiện tại trên sổ sách chỉ còn mấy khoản như sau (không còn các khoản phải thu, phải trả nào khác):
1/ Thuế GTGT còn được hoàn: 3.000.000 đ
2/ Tiền Mặt tại quỹ: 966.993.000
3/ Tiền gửi ngân hàng: 7.000 đ
4/ Lỗ lũy kế tính đến sau khi quyết toán TNDN 2022 (421): 30.000.000 đ
Vốn đăng ký: 1 tỷ
Em còn đang vướng ở mục 1 và mục 3:
1/ Thuế GTGT còn được hoàn: 3.000.000 đ: Emđang tính không hạch toán gì cả vì phần này giải thể chưa chắc được hoàn lại
3/ Tiền gửi ngân hàng: 7.000 đ: ngân hàng Em vẫn chưa đóng tài khoản đợi giải thể xong mới đóng vì sợ sau khi quyết toán bên thuế có thể sẽ phát sinh các khoản nộp phạt thuế...
Anh Chị chỉ giúp Em mục 1 và 3 Em để như vậy được không ạh?Và nếu được thì phần vốn Em hạch toán như sau đúng không ạh?
- Giảm vốn:
Nợ 4111/ Có 3388 : 1.000.000.000 (chia theo tỷ lệ vốn góp 2 thành viên)
4/ Lỗ lũy kế tính đến sau khi quyết toán TNDN 2022 (421): 30.000.000 đ
=> Nợ 3388/ Có 4212 : 30.000.000 đ
- Chia vốn góp trên phần tiền mặt hiện có tại công ty trước:
Nợ 3388/ Có 1111: 966.993.000
Như vậy số dư có 3388 sẽ còn: 3.007.000 tương ứng với thuế GTGT còn đươc hoàn 3.000.000 đ và tiền trong tài khoản ngân hàng 7.000 đ
Em lên báo cáo như vậy có được không ạh?
Anh Chị biết trường hợp này chỉ giúp Em với ạh.
Em cảm ơn Anh Chị nhìu!
Em còn vướng 1 số vấn đề về chia vốn trước khi lên báo cáo, hiện tại trên sổ sách chỉ còn mấy khoản như sau (không còn các khoản phải thu, phải trả nào khác):
1/ Thuế GTGT còn được hoàn: 3.000.000 đ
2/ Tiền Mặt tại quỹ: 966.993.000
3/ Tiền gửi ngân hàng: 7.000 đ
4/ Lỗ lũy kế tính đến sau khi quyết toán TNDN 2022 (421): 30.000.000 đ
Vốn đăng ký: 1 tỷ
Em còn đang vướng ở mục 1 và mục 3:
1/ Thuế GTGT còn được hoàn: 3.000.000 đ: Emđang tính không hạch toán gì cả vì phần này giải thể chưa chắc được hoàn lại
3/ Tiền gửi ngân hàng: 7.000 đ: ngân hàng Em vẫn chưa đóng tài khoản đợi giải thể xong mới đóng vì sợ sau khi quyết toán bên thuế có thể sẽ phát sinh các khoản nộp phạt thuế...
Anh Chị chỉ giúp Em mục 1 và 3 Em để như vậy được không ạh?Và nếu được thì phần vốn Em hạch toán như sau đúng không ạh?
- Giảm vốn:
Nợ 4111/ Có 3388 : 1.000.000.000 (chia theo tỷ lệ vốn góp 2 thành viên)
4/ Lỗ lũy kế tính đến sau khi quyết toán TNDN 2022 (421): 30.000.000 đ
=> Nợ 3388/ Có 4212 : 30.000.000 đ
- Chia vốn góp trên phần tiền mặt hiện có tại công ty trước:
Nợ 3388/ Có 1111: 966.993.000
Như vậy số dư có 3388 sẽ còn: 3.007.000 tương ứng với thuế GTGT còn đươc hoàn 3.000.000 đ và tiền trong tài khoản ngân hàng 7.000 đ
Em lên báo cáo như vậy có được không ạh?
Anh Chị biết trường hợp này chỉ giúp Em với ạh.
Em cảm ơn Anh Chị nhìu!
