Cần hỏi Phân bổ thuế GTGT như thế nào cho đúng?

Hndung

Thành Viên TVN
Tham gia
16/8/19
Bài viết
3
Thích
1
Chào các anh chị, bên em có trường hợp có cả DT chịu thuế và DT không chịu thuế.
Hàng tháng, khi lên tờ khai em đã phân bổ theo tỷ lệ DT chịu thuế trên tổng doanh thu. Đến tháng 12, em tính toán lại số thuế được khấu trừ năm để chỉnh luôn vào chỉ tiêu 25. Tuy nhiên, nếu theo số cả năm thì chỉ tiêu 25 của tháng 12 đang lớn hơn chỉ tiêu 24. HTKK vẫn cho lưu báo cáo nên em đã gửi số liệu đi ngày 20/01/2025.
Tuy nhiên, em vẫn còn phân vân liệu có sai sót gì không. Vì tháng 12 nếu thuế được khấu trừ lớn hơn thuế phát sinh trong tháng thì chỉ tiêu thuế GTGT đầu vào không được phân bổ trong tháng (6325) sẽ bị âm. Vậy hạch toán như nào? Và liệu có sai sót gì không. Em làm 6-7 năm nay lần đầu gặp trường hợp như này nên bị rối.
XIn nhờ anh chị giải đáp giúp.
 

Dung xinh

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/3/22
Bài viết
1,116
Thích
486
Chào các anh chị, bên em có trường hợp có cả DT chịu thuế và DT không chịu thuế.
Hàng tháng, khi lên tờ khai em đã phân bổ theo tỷ lệ DT chịu thuế trên tổng doanh thu. Đến tháng 12, em tính toán lại số thuế được khấu trừ năm để chỉnh luôn vào chỉ tiêu 25. Tuy nhiên, nếu theo số cả năm thì chỉ tiêu 25 của tháng 12 đang lớn hơn chỉ tiêu 24. HTKK vẫn cho lưu báo cáo nên em đã gửi số liệu đi ngày 20/01/2025.
Tuy nhiên, em vẫn còn phân vân liệu có sai sót gì không. Vì tháng 12 nếu thuế được khấu trừ lớn hơn thuế phát sinh trong tháng thì chỉ tiêu thuế GTGT đầu vào không được phân bổ trong tháng (6325) sẽ bị âm. Vậy hạch toán như nào? Và liệu có sai sót gì không. Em làm 6-7 năm nay lần đầu gặp trường hợp như này nên bị rối.
XIn nhờ anh chị giải đáp giúp.
Bạn kiểm tra lại từng chứng từ, sao mà thuế đc khấu trừ lại lớn hơn tổng số thuế đc, Chắc có bút toán nào đó bị nhầm rồi
 

Hndung

Thành Viên TVN
Tham gia
16/8/19
Bài viết
3
Thích
1
Bạn kiểm tra lại từng chứng từ, sao mà thuế đc khấu trừ lại lớn hơn tổng số thuế đc, Chắc có bút toán nào đó bị nhầm rồi
Tháng 12 là tháng đặc thù ấy chị, tính số được khấu trừ cả năm rồi bù trừ vào tháng 12 luôn nên mới thế, còn bản thân số liệu tháng 12 thì không thể nào lớn hơn được.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,005
Thích
10,638
Tháng 12 là tháng đặc thù ấy chị, tính số được khấu trừ cả năm rồi bù trừ vào tháng 12 luôn nên mới thế, còn bản thân số liệu tháng 12 thì không thể nào lớn hơn được.
kiểm tra kỹ từng chừng từ thôi em
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ