Kê khai thuế GTGT bán ra cho hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị nghiệm thu

Mọi người cho e hỏi: Bên e quý này chỉ có hóa đơn bán ra điều chỉnh giá trị nghiệm thu công trình, vậy khi kê khai lên tờ khai có được ghi âm không ạ. Bên CQT có đưa ra cho bên e phương án: Kê khai giá trị dương ở phần giá trị và thuế bán ra, sau đó kê khai điều chỉnh tăng thuế khấu trừ ở chỉ tiêu 38, nhưng như thế khi làm khấu trừ thuế GTGT quý này thì thuế gtgt được khấu trừ tk thuế GTGT sẽ không khớp với trên báo cáo tài chính ạ.

Điều chỉnh cho năm nào thì KHBS lại

Hoá đơn này mình kê khai vào kì phát sinh rồi ạ. Do trên phần mềm hoá đơn trc đó không ghi âm được nên để trên hoá đơn là nội dung điều chỉnh giảm thôi, nhưng trên tờ khai thuế gtgt theo quý chỉ có 1 hoá đơn đầu ra điều chỉnh giảm đó nên CQT tư vấn là hoá đơn đó kê khai vẫn để giá trị dương trên tờ khai, rồi sẽ điều chỉnh tăng thuế khấu trừ vào chỉ tiêu 38, dẫn đến thuế khấu trừ trên tk gtgt sẽ khác trên báo cáo tài chính. Ví dụ: đầu kì 0, thuế mv 3 , hđ điều chỉnh thuế -2 trong quý chỉ có đầu ra điều chỉnh giảm nên ko khấu trừ trên báo cáo tài chính, cuối kì 133 dư 3 và nợ 33311 khoản thuế điều chỉnh giảm là 2. Nhưng trên tk quý thì thuế khấu trừ chuyển sang kì sau là 5.

Mình mới vào được bàn giao lại sổ sách, kế toán cũ lúc đầu cũng làm ghi âm nhưng sau CQT tư vấn ghi dương. Hoá đơn điều chỉnh giảm thuế 2 thì sẽ ghi dương ở phần bán ra là 2 và ghi điều chỉnh tăng chỉ tiêu 38 là 4

Điều chỉnh giá trị nghiệm thu mà bạn

Hỏi công chức quản lý thuế tư vấn dựa trên cơ sở văn bản quy phạm pháp luật nào?

Giá trị hàng hoá bán ra vẫn được ghi âm bt ạ