- Tham gia
- 30/3/21
- Bài viết
- 165
- Thích
- 34
Bên e là công ty sản xuất thành phẩm A (VD: giá 632 thành phẩm là 90k, bán ra 100k + VAT 10%), có ký hợp đồng bán hàng với Tổng công ty A có hệ thống chi nhánh phụ thuộc tại Miền Bắc- Trung - Nam.
Khi bán hàng, họ yêu cầu cty em xuất tiền chiết khấu doanh số tháng cho Tổng công ty A. Tổng Cty A này là người đứng ra chịu trách nhiệm thanh toán toàn bộ công nợ sau trừ các khoản giảm chiết khấu,...
Nhưng hàng bên CTy em lại phải xuất hóa đơn GTGT bán cho Chi nhánh Hà Nội- Tổng Công ty A, chi nhánh này lại mang hàng đi các chi nhánh các tỉnh Miền Bắc VD như Chi Nhánh Hải Phòng- Tổng Công ty A .
VD 10 sản phẩm x đơn giá 100.000 đ/ sp + VAT 10% nhưng do nhiều nguyên nhân chi nhánh Hải Phòng này lại xuất trả côn ty em 1 sản phẩm x đơn giá 100.000 đ/sp + VAT 10%.
Cách 1: Lập nghiệp vụ trả lại hàng bán: giảm 632: Nợ 155/ có 632 và giảm doanh thu Nợ 521/ có 131 CNHP, 3331; rồi đối trừ tiếp nợ 131CNHP/Có 131CNHN. E đang băn khoăn nếu kê như vậy thì sau phải giải trình số 3331 VAT đầu ra lệch so với phần mềm hóa đơn điện tử đang ghi nhận. Mà người mua xuất trả lại hàng lại là các chi nhánh khác nhau không phải là chi nhánh đã nhận hàng do công ty em trực tiếp xuất sang?
- Cách 2: Kê hóa đơn do các chi nhánh khác nhau đó trả lại như hóa đơn mua vào rồi đối trừ công nợ của các chi nhánh có mã số thuế khác nhau này với công nợ của chi nhánh Hà Nội trực tiếp nhận hàng, nhận hóa đơn thì khớp số thuế 3331 với phần mềm hóa đơn điện tử nhưng lại xảy ra tình huống nhập thành phẩm về là giá thành phẩm bằng giá bán, cao hơn giá vốn thành phẩm công ty sản xuất? Nợ 155/ có 331 CN Hải Phòng : 100.000 VNĐ (trước VAT) sau đối trừ Nợ 331 CN Hải Phòng/ có 131 CN Hà Nội.
Anh chị đã có kinh nghiệm phần này hướng dẫn giúp em làm theo cách 1 hay 2 đúng ạ?
Khi bán hàng, họ yêu cầu cty em xuất tiền chiết khấu doanh số tháng cho Tổng công ty A. Tổng Cty A này là người đứng ra chịu trách nhiệm thanh toán toàn bộ công nợ sau trừ các khoản giảm chiết khấu,...
Nhưng hàng bên CTy em lại phải xuất hóa đơn GTGT bán cho Chi nhánh Hà Nội- Tổng Công ty A, chi nhánh này lại mang hàng đi các chi nhánh các tỉnh Miền Bắc VD như Chi Nhánh Hải Phòng- Tổng Công ty A .
VD 10 sản phẩm x đơn giá 100.000 đ/ sp + VAT 10% nhưng do nhiều nguyên nhân chi nhánh Hải Phòng này lại xuất trả côn ty em 1 sản phẩm x đơn giá 100.000 đ/sp + VAT 10%.
Cách 1: Lập nghiệp vụ trả lại hàng bán: giảm 632: Nợ 155/ có 632 và giảm doanh thu Nợ 521/ có 131 CNHP, 3331; rồi đối trừ tiếp nợ 131CNHP/Có 131CNHN. E đang băn khoăn nếu kê như vậy thì sau phải giải trình số 3331 VAT đầu ra lệch so với phần mềm hóa đơn điện tử đang ghi nhận. Mà người mua xuất trả lại hàng lại là các chi nhánh khác nhau không phải là chi nhánh đã nhận hàng do công ty em trực tiếp xuất sang?
- Cách 2: Kê hóa đơn do các chi nhánh khác nhau đó trả lại như hóa đơn mua vào rồi đối trừ công nợ của các chi nhánh có mã số thuế khác nhau này với công nợ của chi nhánh Hà Nội trực tiếp nhận hàng, nhận hóa đơn thì khớp số thuế 3331 với phần mềm hóa đơn điện tử nhưng lại xảy ra tình huống nhập thành phẩm về là giá thành phẩm bằng giá bán, cao hơn giá vốn thành phẩm công ty sản xuất? Nợ 155/ có 331 CN Hải Phòng : 100.000 VNĐ (trước VAT) sau đối trừ Nợ 331 CN Hải Phòng/ có 131 CN Hà Nội.
Anh chị đã có kinh nghiệm phần này hướng dẫn giúp em làm theo cách 1 hay 2 đúng ạ?
Sửa lần cuối:
