Cần hỏi Bán hàng gửi qua bưu điện, xuất hóa đơn, hạch toán thế nào?

[annhien123]

Anh/chị trong diễn đàn cho em hỏi với ạ.
Công ty em bán hàng cho khách qua điện thoại, sau đó gửi hàng qua bưu điện và nhờ thu cod. Trường hợp này sẽ hoạch toán và xuất hóa đơn ntn được ạ?
- Về xuất hóa đơn điện tử thì chỉ có tên và địa chỉ khách, không cho email. Khách nào cần thì em cap màn hình gửi khách thôi chứ ko có khách nào lấy hóa đơn qua mail cả. Thì e xuất hóa đơn có tên, địa chỉ khách như bình thường và bỏ trống email (tức là hệ thống ko gửi mail cho khách) thì có được không ạ?

- Về hàng hóa khi xuất khi gửi bưu điện: Nợ 157/Có 156
- Khi khách nhận được hàng, bên bưu điện thu hộ tiền hàng: Nợ 131- Bưu điện/ Có 5111, có 3331 (tiền thu của khách hàng chuyển qua mã chi tiết của bưu điện để theo dõi)
- Giá vốn Nợ 632/ có 157
-Định kỳ 1 tuần bưu điện đối soát cácđơn hàng gửi và trả tiền về:
Nợ 111,112/ Có 131BĐ (TH cty ko phải trả phí vc)
Còn nếu cty trả phí vc, hàng tuần bưu điện sẽ lập đối soát tiền cod - triền cước và chuyển tiền về công ty. Sau đó sẽ xuất hóa đơn GTGT, trường hợp này định khoản ntn được ạ?

 

[Moon Sailor]

Anh/chị trong diễn đàn cho em hỏi với ạ.
Công ty em bán hàng cho khách qua điện thoại, sau đó gửi hàng qua bưu điện và nhờ thu cod. Trường hợp này sẽ hoạch toán và xuất hóa đơn ntn được ạ?
- Về xuất hóa đơn điện tử thì chỉ có tên và địa chỉ khách, không cho email. Khách nào cần thì em cap màn hình gửi khách thôi chứ ko có khách nào lấy hóa đơn qua mail cả. Thì e xuất hóa đơn có tên, địa chỉ khách như bình thường và bỏ trống email (tức là hệ thống ko gửi mail cho khách) thì có được không ạ?

- Về hàng hóa khi xuất khi gửi bưu điện: Nợ 157/Có 156
- Khi khách nhận được hàng, bên bưu điện thu hộ tiền hàng: Nợ 131- Bưu điện/ Có 5111, có 3331 (tiền thu của khách hàng chuyển qua mã chi tiết của bưu điện để theo dõi)
- Giá vốn Nợ 632/ có 157
-Định kỳ 1 tuần bưu điện đối soát cácđơn hàng gửi và trả tiền về:
Nợ 111,112/ Có 131BĐ (TH cty ko phải trả phí vc)
Còn nếu cty trả phí vc, hàng tuần bưu điện sẽ lập đối soát tiền cod - triền cước và chuyển tiền về công ty. Sau đó sẽ xuất hóa đơn GTGT, trường hợp này định khoản ntn được ạ?

THÌ ĐỊNH KHOẢN CÁC KHOẢN CƯỚC VC ĐÓ VỜI TÀI KHOẢN CP BÁN HÁNG CỦA CÔNG TY VÀ KÈM THEO CÓ TK 112.

 

[Moon Sailor]

Anh/chị trong diễn đàn cho em hỏi với ạ.
Công ty em bán hàng cho khách qua điện thoại, sau đó gửi hàng qua bưu điện và nhờ thu cod. Trường hợp này sẽ hoạch toán và xuất hóa đơn ntn được ạ?
- Về xuất hóa đơn điện tử thì chỉ có tên và địa chỉ khách, không cho email. Khách nào cần thì em cap màn hình gửi khách thôi chứ ko có khách nào lấy hóa đơn qua mail cả. Thì e xuất hóa đơn có tên, địa chỉ khách như bình thường và bỏ trống email (tức là hệ thống ko gửi mail cho khách) thì có được không ạ?

- Về hàng hóa khi xuất khi gửi bưu điện: Nợ 157/Có 156
- Khi khách nhận được hàng, bên bưu điện thu hộ tiền hàng: Nợ 131- Bưu điện/ Có 5111, có 3331 (tiền thu của khách hàng chuyển qua mã chi tiết của bưu điện để theo dõi)
- Giá vốn Nợ 632/ có 157
-Định kỳ 1 tuần bưu điện đối soát cácđơn hàng gửi và trả tiền về:
Nợ 111,112/ Có 131BĐ (TH cty ko phải trả phí vc)
Còn nếu cty trả phí vc, hàng tuần bưu điện sẽ lập đối soát tiền cod - triền cước và chuyển tiền về công ty. Sau đó sẽ xuất hóa đơn GTGT, trường hợp này định khoản ntn được ạ?

THÌ ĐỊNH KHOẢN CÁC KHOẢN CƯỚC VC ĐÓ VỜI TÀI KHOẢN CP BÁN HÁNG CỦA CÔNG TY VÀ KÈM THEO CÓ TK 112.

HACH TOÁN Nợ TK BÁN HÀNG, nợ tk 133 ( tk thuế GTGT mua vào được khấu trừ) / Có tk 112

 

[annhien123]

HACH TOÁN Nợ TK BÁN HÀNG, nợ tk 133 ( tk thuế GTGT mua vào được khấu trừ) / Có tk 112

Dạ bên giao hàng làm như thế này c ạ
- Định kỳ 1 tuần bên giao hàng sẽ đối soát, tiền cod - tiền cước (tiền cước này đã bao gồm cả vat nhưng ngta ko tách mà cộng gộp luôn vào phí cho 1 đơn)
Thì ht Nợ 112/Có 131BĐ
- Sau đó hết 1 tháng ngta sẽ lập 1 bảng kê cước phát sinh trong cả tháng (Khi này ko cần tt nữa vì hàng tuần khi đối soát ngta đã trừ tiền rồi). Lúc này xuất hóa đơn mới tách VAT từ tổng tiền cước trog tháng.
Nợ Tk chi phí bán hàng, Nợ 133/ Có 131BĐ
Em hoạch toán ntn có đúng ko ạ?

 

[Moon Sailor]

Dạ bên giao hàng làm như thế này c ạ
- Định kỳ 1 tuần bên giao hàng sẽ đối soát, tiền cod - tiền cước (tiền cước này đã bao gồm cả vat nhưng ngta ko tách mà cộng gộp luôn vào phí cho 1 đơn)
Thì ht Nợ 112/Có 131BĐ
- Sau đó hết 1 tháng ngta sẽ lập 1 bảng kê cước phát sinh trong cả tháng (Khi này ko cần tt nữa vì hàng tuần khi đối soát ngta đã trừ tiền rồi). Lúc này xuất hóa đơn mới tách VAT từ tổng tiền cước trog tháng.
Nợ Tk chi phí bán hàng, Nợ 133/ Có 131BĐ
Em hoạch toán ntn có đúng ko ạ?

Có 131 BĐ là ý nghĩa như thế nào vậy?

 

[Moon Sailor]

Dạ bên giao hàng làm như thế này c ạ
- Định kỳ 1 tuần bên giao hàng sẽ đối soát, tiền cod - tiền cước (tiền cước này đã bao gồm cả vat nhưng ngta ko tách mà cộng gộp luôn vào phí cho 1 đơn)
Thì ht Nợ 112/Có 131BĐ
- Sau đó hết 1 tháng ngta sẽ lập 1 bảng kê cước phát sinh trong cả tháng (Khi này ko cần tt nữa vì hàng tuần khi đối soát ngta đã trừ tiền rồi). Lúc này xuất hóa đơn mới tách VAT từ tổng tiền cước trog tháng.
Nợ Tk chi phí bán hàng, Nợ 133/ Có 131BĐ
Em hoạch toán ntn có đúng ko ạ?

hạch toán Nợ kk chi phí bán hàng, nợ tk 133/ có tk 112 là đúng nhất.

 

[annhien123]

Có 131 BĐ là ý nghĩa như thế nào vậy?

Dạ là tiền thu COD của khách hàng ạ. Bưu điện thu hộ tiền hàng nên e xem bưu điện là 1 khách hàng và theo dõi mã riêng được không ạ?

 

[annhien123]

hạch toán Nợ kk chi phí bán hàng, nợ tk 133/ có tk 112 là đúng nhất.

Dạ nhưng thực tế là trước khi xuất hóa đơn thì các khoản phí đấy đã trừ luôn vào tiền cod rồi ạ, chứ cty ko trả tiền nữa c ạ.
Quy trình là: Gửi hàng -> Bưu điện thu hộ COD -> 1 Tuần Bưu điện đối soát COD - cước và trả tiền thừa cho cty -> Hết tháng bưu điện tổng hợp số tiền cước trong tháng và xuất hóa đơn

 

[Moon Sailor]

Dạ là tiền thu COD của khách hàng ạ. Bưu điện thu hộ tiền hàng nên e xem bưu điện là 1 khách hàng và theo dõi mã riêng được không ạ?

nếu hạch toán:
Nợ tk chi phi khách háng, nợ tk 133/ có 131 BĐ là khách hàng trả tiền trước à

 

[Moon Sailor]

nếu hạch toán:
Nợ tk chi phi khách háng, nợ tk 133/ có 131 BĐ là khách hàng trả tiền trước à

Sau này em hạch toán như thế nào để mất đi Có 131 BĐ hả

 

[annhien123]

Sau này em hạch toán như thế nào để mất đi Có 131 BĐ hả

Dạ ko ạ. Tức là em trừ đi tiền COD mà bưu điện thu hộ của khách ạ
Ví dụ 1 đơn hàng thu COD 500k
- Khi gửi hàng Nợ 157/Có 156
- Khi khách nhận đc hàng và trả cod cho bưu điện N131-chi tiết bưu điện/Có 5111, 3331 (vì bưuđiện thu hộ tiền hàng nên e tạo mã chi tiết bưu điện để theo dõi các đơn luôn)
- Hết tuần bưu điện trừ tiền cước (cước 100k) còn 400k tt lại cho cty
Nợ 111,112/ Có 131: 400k
- Hết tháng bưu điện xuất hóa đơn
Nợ 6421, 1331/ Có 131 bưu điện: 100k
E hoạch toán ntn c ạ

 

[Moon Sailor]

Dạ ko ạ. Tức là em trừ đi tiền COD mà bưu điện thu hộ của khách ạ
Ví dụ 1 đơn hàng thu COD 500k
- Khi gửi hàng Nợ 157/Có 156
- Khi khách nhận đc hàng và trả cod cho bưu điện N131-chi tiết bưu điện/Có 5111, 3331 (vì bưuđiện thu hộ tiền hàng nên e tạo mã chi tiết bưu điện để theo dõi các đơn luôn)
- Hết tuần bưu điện trừ tiền cước (cước 100k) còn 400k tt lại cho cty
Nợ 111,112/ Có 131: 400k
- Hết tháng bưu điện xuất hóa đơn
Nợ 6421, 1331/ Có 131 bưu điện: 100k
E hoạch toán ntn c ạ

OK! em hạch toán như thế đúng rùi đấy

 

[annhien123]

OK! em hạch toán như thế đúng rùi đấy

Dạ c ơi vậy trường hợp xuất hóa đơn điện tử cho khách thì e xuất vào ngày gửi hàng luôn đúng ko c?
Với cả khách ko lấy hóa đơn điện tử nên e chỉ điền tên, địa chỉ, ko có mail. E nghĩ là xuất như 1 hđ "khách ko lấy hóa đơn" thì ko phải gửi mail, nhưng lại có tên và sđt khách hàng nên có được tính khách ko lấy hđ ko hay lại bị quy và xuất hđ mà ko gửi cho khách ạ?

 

[Moon Sailor]

Dạ c ơi vậy trường hợp xuất hóa đơn điện tử cho khách thì e xuất vào ngày gửi hàng luôn đúng ko c?
Với cả khách ko lấy hóa đơn điện tử nên e chỉ điền tên, địa chỉ, ko có mail. E nghĩ là xuất như 1 hđ "khách ko lấy hóa đơn" thì ko phải gửi mail, nhưng lại có tên và sđt khách hàng nên có được tính khách ko lấy hđ ko hay lại bị quy và xuất hđ mà ko gửi cho khách ạ?

Em gọi điện hỏi khách mà khách nói ko lấy hóa đơn.Thì TH của em được tính là khách hàng ko lấy hóa đơn

 

[annhien123]

Em gọi điện hỏi khách mà khách nói ko lấy hóa đơn.Thì TH của em được tính là khách hàng ko lấy hóa đơn

Dạ e cảm ơn nhiều ạ