Cần hỏi Bán lẻ không xuất hóa đơn nên tồn kho rất nhiều, giờ làm lại được không?

Botea-KT

Kế Toán
Tham gia
13/1/22
Bài viết
8
Thích
0
Dạ xin chào anh chị ạ, em đang gặp 1 trường hợp .. em đang làm sổ sách cho 1 nhà hàng năm 2020 và 2021, Nhưng kế toán cũ không hướng dẫn DN xuất hóa đơn cho khách lẻ. Dẫn đến chi phí nguyên liệu và hàng hóa thì nhiều mà Doanh thu thì rất ít. Kế toán cũ xử lý bằng cách loại bỏ rất nhiều hóa đơn không kê khai. Tuy nhiên, em đã làm lại và kê khai hết vì tất cả những hóa đơn này DN thanh toán = chuyển khoản. Trường hợp như vậy:
1/ Đối với Hóa đơn mua nguyên liệu em cho vào hết 621 => sau này thuế truy thu VAT và CIT
2/ Đối với Hóa đơn mua hàng hóa em cho vào 156 => để tồn qua năm 2020 => em xuất đi hết.
Em xử lý như vậy có ổn không ạ? Anh chị ai có góp ý tốt hơn giúp em với nhé. Em cảm ơn!
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
11,462
Thích
6,273
Dạ xin chào anh chị ạ, em đang gặp 1 trường hợp .. em đang làm sổ sách cho 1 nhà hàng năm 2020 và 2021, Nhưng kế toán cũ không hướng dẫn DN xuất hóa đơn cho khách lẻ. Dẫn đến chi phí nguyên liệu và hàng hóa thì nhiều mà Doanh thu thì rất ít. Kế toán cũ xử lý bằng cách loại bỏ rất nhiều hóa đơn không kê khai. Tuy nhiên, em đã làm lại và kê khai hết vì tất cả những hóa đơn này DN thanh toán = chuyển khoản. Trường hợp như vậy:
1/ Đối với Hóa đơn mua nguyên liệu em cho vào hết 621 => sau này thuế truy thu VAT và CIT
2/ Đối với Hóa đơn mua hàng hóa em cho vào 156 => để tồn qua năm 2020 => em xuất đi hết.
Em xử lý như vậy có ổn không ạ? Anh chị ai có góp ý tốt hơn giúp em với nhé. Em cảm ơn!
Em làm việc lại với chủ doanh nghiệp thống kê hóa đơn bán lẻ là bao nhiều thì xuất 1 cái hóa đơn và chấp nhận phạt xuất sai thời điểm, làm lại báo cáo các năm cũ cho đúng là xong em
 

Botea-KT

Kế Toán
Tham gia
13/1/22
Bài viết
8
Thích
0
Em làm việc lại với chủ doanh nghiệp thống kê hóa đơn bán lẻ là bao nhiều thì xuất 1 cái hóa đơn và chấp nhận phạt xuất sai thời điểm, làm lại báo cáo các năm cũ cho đúng là xong em
Dạ, nghĩa là 152 => em cho vào 621 hết rồi qua năm 2022 xuất hóa đơn bán lẻ. Hay là vẫn để tồn 152 ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
11,462
Thích
6,273
Dạ, nghĩa là 152 => em cho vào 621 hết rồi qua năm 2022 xuất hóa đơn bán lẻ. Hay là vẫn để tồn 152 ạ
Phải xử lý hạch toán theo đúng năm tài chính chứ em, còn xuất hóa đơn là bây giờ chứ trước đó đâu có hóa đơn đâu mà xuất.
 

Botea-KT

Kế Toán
Tham gia
13/1/22
Bài viết
8
Thích
0
Phải xử lý hạch toán theo đúng năm tài chính chứ em, còn xuất hóa đơn là bây giờ chứ trước đó đâu có hóa đơn đâu mà xuất.
Dạ em chưa hiểu chỗ này lắm ạ, nghĩa là nếu như trong kho không còn tồn thì em phải xuất hết hàng trong kho qua 621 luôn đúng không anh? Việc đó đồng nghĩa với giá vốn năm cũ vẫn sẽ thấp hơn doanh thu. Qua năm 2022 Em sẽ xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu tại năm 2022 phải không ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
11,462
Thích
6,273
Dạ em chưa hiểu chỗ này lắm ạ, nghĩa là nếu như trong kho không còn tồn thì em phải xuất hết hàng trong kho qua 621 luôn đúng không anh? Việc đó đồng nghĩa với giá vốn năm cũ vẫn sẽ thấp hơn doanh thu. Qua năm 2022 Em sẽ xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu tại năm 2022 phải không ạ?
Trong kho không còn tồn thì lấy đâu ra 621? anh ko hiểu ý em lắm
 

Botea-KT

Kế Toán
Tham gia
13/1/22
Bài viết
8
Thích
0
Trong kho không còn tồn thì lấy đâu ra 621? anh ko hiểu ý em lắm
Dạ, trong kho thực tế không còn tồn. Nhưng sổ sách thì còn tồn rất nhiều vì hóa đơn đầu vào rất nhiều. Kế toán cũ đã xử lý bằng cách không kê khai rất nhiều hóa đơn.
Cách 1: Bây giờ em kê khai hết tất cả.. và đưa thẳng vào 621. Điều này sẽ dẫn đến giá vốn cao rất nhiều so với doanh thu. => Em đồng ý là qua năm 2022 sẽ tập hợp và xuất 1 hóa đơn khách lẻ => doanh thu sẽ ghi nhận năm 2022 phải không ạ? Hay là ghi nhận năm cũ ạ?
Cách 2: Em sẽ kê khai tất cả .. nhưng không đưa thẳng vào 621 mà vẫn để tồn 152 => qua năm 2022 mình sẽ xuất kho và xuất hóa đơn. => Ghi nhận doanh thu năm 2022 ạ?
Anh góp ý giúp em với :((.. Em cảm ơn
 

Mint Nguyen

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/9/21
Bài viết
870
Thích
525
Dạ, trong kho thực tế không còn tồn. Nhưng sổ sách thì còn tồn rất nhiều vì hóa đơn đầu vào rất nhiều. Kế toán cũ đã xử lý bằng cách không kê khai rất nhiều hóa đơn.
Cách 1: Bây giờ em kê khai hết tất cả.. và đưa thẳng vào 621. Điều này sẽ dẫn đến giá vốn cao rất nhiều so với doanh thu. => Em đồng ý là qua năm 2022 sẽ tập hợp và xuất 1 hóa đơn khách lẻ => doanh thu sẽ ghi nhận năm 2022 phải không ạ? Hay là ghi nhận năm cũ ạ?
Cách 2: Em sẽ kê khai tất cả .. nhưng không đưa thẳng vào 621 mà vẫn để tồn 152 => qua năm 2022 mình sẽ xuất kho và xuất hóa đơn. => Ghi nhận doanh thu năm 2022 ạ?
Anh góp ý giúp em với :((.. Em cảm ơn
Nhà hàng mà để tồn 152 từ năm này qua năm khác thì ko hợp lý, ý là bạn làm lại cho đúng, doanh thu năm nào hạch toán đúng năm đó và làm lại báo cáo. Còn giờ 2022 xuất 1 hóa đơn tổng của các năm trước thì chịu phạt xuất sai thời điểm á, kê khai thuế thì phải căn cứ vào hóa đơn.
 

Botea-KT

Kế Toán
Tham gia
13/1/22
Bài viết
8
Thích
0
Nhà hàng mà để tồn 152 từ năm này qua năm khác thì ko hợp lý, ý là bạn làm lại cho đúng, doanh thu năm nào hạch toán đúng năm đó và làm lại báo cáo. Còn giờ 2022 xuất 1 hóa đơn tổng của các năm trước thì chịu phạt xuất sai thời điểm á, kê khai thuế thì phải căn cứ vào hóa đơn.
Dạ, em cảm ơn! Vậy là Năm cũ ghi nhận 511 bình thường, năm 2022 sẽ xuất hóa đơn và kê khai VAT => chịu phạt
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
11,462
Thích
6,273
Dạ, em cảm ơn! Vậy là Năm cũ ghi nhận 511 bình thường, năm 2022 sẽ xuất hóa đơn và kê khai VAT => chịu phạt
Em hạch toán doanh thu, thuế GTGT theo từng năm luôn, cái hóa đơn năm 2022 chẳng qua là thể hiện số liệu của năm cũ thôi, nên nên năm 2022 trên bảng kê bán ra em chỉ cần ghi vào phần diễn giải, xuất hóa đơn bổ sung doanh thu, thuế cho năm 201x..... phần giá trị và thuế ko điền vì đã khai thuế và hạch toán lại theo từng năm rồi.
 

Botea-KT

Kế Toán
Tham gia
13/1/22
Bài viết
8
Thích
0
Em hạch toán doanh thu, thuế GTGT theo từng năm luôn, cái hóa đơn năm 2022 chẳng qua là thể hiện số liệu của năm cũ thôi, nên nên năm 2022 trên bảng kê bán ra em chỉ cần ghi vào phần diễn giải, xuất hóa đơn bổ sung doanh thu, thuế cho năm 201x..... phần giá trị và thuế ko điền vì đã khai thuế và hạch toán lại theo từng năm rồi.
Dạ, em cảm ơn anh chị rất nhiều ạ!
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1