Cần hỏi BỔ SUNG TỜ KHAI VAT NHIỀU KỲ LIÊN TIẾP

[Bạch Tôn Giả]

Anh/chị cho hỏi ạ, Công ty mình bổ sung tk vat nhiều Quý liên tiếp do kê khai nhầm hàng không tính thuế và KCT, nên giờ mình tách ra VAT đầu vào các quý, bổ sung tờ khai tăng vat đầu vào được khấu trừ các quý, vậy cho mình hỏi khi bổ sung lại thì chỉ tiêu 22 các quý bổ sung tiếp theo thì để bằng 0 như tờ khai ban đầu hay sửa lại là số vat quý trước bổ sung quạ ạ.
Xin cảm ơn!

 

[Linh bà 8]

về kê khai bổ sung thì các quí khi bs sẽ chỉnh lại cho số phát sinh đúng, kỳ thực hiện kê khai điều chỉnh sẽ điền số tăng hoặc giảm vào chỉ tiêu 37 hoặc 38, hoặc đồng thời nếu có cả tăng và giảm, nhưng mình đang muốn hỏi kỹ hơn về ngành nghề bên bạn, không tính thuế , và không chịu thuế thì số tiền thuế đầu vào của bạn đâu có ảnh hưởng nhỉ

 

[Bạch Tôn Giả]

về kê khai bổ sung thì các quí khi bs sẽ chỉnh lại cho số phát sinh đúng, kỳ thực hiện kê khai điều chỉnh sẽ điền số tăng hoặc giảm vào chỉ tiêu 37 hoặc 38, hoặc đồng thời nếu có cả tăng và giảm, nhưng mình đang muốn hỏi kỹ hơn về ngành nghề bên bạn, không tính thuế , và không chịu thuế thì số tiền thuế đầu vào của bạn đâu có ảnh hưởng nhỉ

KCT thì vat đầu vào kg được khấu trừ, còn không tính thuế thì vat đầu vào được khấu trừ ấy bạn
vậy là chỉ tiêu 22 các quý bổ sung sau lấy số chỉ tiêu 43 của quý bổ sung trước luôn à bạn?

 

[Hahuy]

KCT thì vat đầu vào kg được khấu trừ, còn không tính thuế thì vat đầu vào được khấu trừ ấy bạn
vậy là chỉ tiêu 22 các quý bổ sung sau lấy số chỉ tiêu 43 của quý bổ sung trước luôn à bạn?

chỉ tiêu 22 lấy số đúng như tờ khai ban đầu, chênh lệch tăng giảm thì xử lý ở kỳ hiện tại ở chỉ tiêu 37 và 38 bạn

 

[Linh bà 8]

KCT thì vat đầu vào kg được khấu trừ, còn không tính thuế thì vat đầu vào được khấu trừ ấy bạn
vậy là chỉ tiêu 22 các quý bổ sung sau lấy số chỉ tiêu 43 của quý bổ sung trước luôn à bạn?

nói thế này cho dễ, theo nguyên tắc thì chỉ tiêu 22 của kỳ sau luôn bằng chỉ tiêu 43 của tờ khai lần đầu.
Bạn kê khai bổ sung mình ví dụ T4,5 vào kỳ T07 thì tờ khai bs của T04,05 chỉ tiêu 22 của 2 tờ khai này sẽ không có gì thay đổi bạn chỉ bô sung sao cho đúng thực tế phát sinh thôi rồi số điều chỉnh tăng hay giảm của 2 tháng 4+5 sẽ được đánh vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 của tờ khai T07

 

[Bạch Tôn Giả]

chỉ tiêu 22 lấy số đúng như tờ khai ban đầu, chênh lệch tăng giảm thì xử lý ở kỳ hiện tại ở chỉ tiêu 37 và 38 bạn

Ví dụ mình bổ sung 2 năm từ 2020- 2021, trong 2 năm có các quý phát sinh thuế đầu ra và đã đóng thuế nên giờ mình bổ sung đầu vào thì phải điều chỉnh lại chỉ tiêu 22 tkbs có thuế đầu vào theo số đúng để khấu trừ quý đó, làm giảm nghĩa vụ thuế của quý đóchứ?

 

[Linh bà 8]

tiền bạn đã nộp thuế cái nào dư thì bạn theo dõi rồi kỳ sau phát sinh thuế phải nộp thì tự cấn trừ phần nộp dư với phần cần nộp để nộp phần thiếu thôi, mình tưởng bên bạn là đang còn được khấu trừ chứ