Cần hỏi bút toán hạch toán giảm chi phí QLDN sau khi thanh tra thuế

[tân trần]

1. Cơ quan thuế kết luận giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26.182.481 đồng
Kế toán ghi nhận lai
Nợ TK 642: Chi phí quản lý doanh nghiệp: 26.182.481 đ
Có TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ: 26.182.481 đ
Và kết chuyển lên tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh
Nợ TK 911: 26.182.481 đ
Có TK 642: 26.182.481 đ
2. Cơ quan thuế kết luận Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27.660.632 đồng
Kế toán ghi nhận lai

Nợ TK642: 27.660.632 đ

Có TK334: 27.660.632 đ

Và kết chuyển lên TK 911 để xác định kết quả kinh doanh

Nợ TK 911: 27.660.632 đ

Có TK 642: 27.660.632 đ

 

[HoangDung]

Bạn xem qua bài này nhé https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/

 

[Hoa chibi 2303]

Hi bạn, bạn đã tìm ra được đáp án cho bài chưa ạ? ib mình hỏi chút thông tin ạ

 

[Kế Toán SG]

Hi bạn, bạn đã tìm ra được đáp án cho bài chưa ạ? ib mình hỏi chút thông tin ạ

Bạn vướng gì cứ hỏi đi bạn.

 

[Carot]

1. Cơ quan thuế kết luận giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26.182.481 đồng
Kế toán ghi nhận lai
Nợ TK 642: Chi phí quản lý doanh nghiệp: 26.182.481 đ
Có TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ: 26.182.481 đ
Và kết chuyển lên tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh
Nợ TK 911: 26.182.481 đ
Có TK 642: 26.182.481 đ
2. Cơ quan thuế kết luận Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27.660.632 đồng
Kế toán ghi nhận lai

Nợ TK642: 27.660.632 đ

Có TK334: 27.660.632 đ

Và kết chuyển lên TK 911 để xác định kết quả kinh doanh

Nợ TK 911: 27.660.632 đ

Có TK 642: 27.660.632 đ

1. Cơ quan thuế kết luận giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26.182.481 đồng
Kế toán ghi nhận lai
Nợ TK 642: Chi phí quản lý doanh nghiệp: 26.182.481 đ
Có TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ: 26.182.481 đ
Và kết chuyển lên tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh
Nợ TK 911: 26.182.481 đ
Có TK 642: 26.182.481 đ
2. Cơ quan thuế kết luận Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27.660.632 đồng
Kế toán ghi nhận lai

Nợ TK642: 27.660.632 đ

Có TK334: 27.660.632 đ

Và kết chuyển lên TK 911 để xác định kết quả kinh doanh

Nợ TK 911: 27.660.632 đ

Có TK 642: 27.660.632 đ

chỗ này giảm chi phí tức là tăng thuế TNDN phải nộp phải không ạ?

 

[HoangDung]

chỗ này giảm chi phí tức là tăng thuế TNDN phải nộp phải không ạ?

Giảm chi phí không hoạt động sxkd thì tăng thêm thu nhập tính thuế --> ( giảm.lổ hoặc tăng thuế phải nộp)

https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/

 

[Chuyen Bui]

Bạn xem qua bài này nhé https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/

1. Cơ quan thuế kết luận giảm chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không sản xuất kinh doanh năm N-1 là: 26.182.481 đồng
Kế toán ghi nhận lai
Nợ TK 642: Chi phí quản lý doanh nghiệp: 26.182.481 đ
Có TK 133: Thuế GTGT được khấu trừ: 26.182.481 đ
Và kết chuyển lên tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh
Nợ TK 911: 26.182.481 đ
Có TK 642: 26.182.481 đ
2. Cơ quan thuế kết luận Giảm chi phí QLDN là chi phí tiền lương không hợp lệ năm N-1 là 27.660.632 đồng
Kế toán ghi nhận lai

Nợ TK642: 27.660.632 đ

Có TK334: 27.660.632 đ

Và kết chuyển lên TK 911 để xác định kết quả kinh doanh

Nợ TK 911: 27.660.632 đ

Có TK 642: 27.660.632 đ

E chưa hiểu chỗ là thanh tra giảm chi phí mua hàng thì tăng thuế phải nộp sao lại hạch toán: Nợ 642 (tăng chi phí) và C133 (Giảm số tiền thuế được khấu trừ) bằng số chi phí là ntn ạ? Nhờ ah chị giải thích giùm em.

 

[Kế Toán SG]

E chưa hiểu chỗ là thanh tra giảm chi phí mua hàng thì tăng thuế phải nộp sao lại hạch toán: Nợ 642 (tăng chi phí) và C133 (Giảm số tiền thuế được khấu trừ) bằng số chi phí là ntn ạ? Nhờ ah chị giải thích giùm em.

giảm chi phí tăng thuế phải nộp đâu có hạch toán, chỉ hạch toán truy thu thuế thôi bạn