Chia sẻ Các bước chuyển đổi lên hóa đơn điện tử theo Thông tư số 78/2021/TT-BTC và Nghị định số 123/2020/NĐ-CP

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,365
Thích
4,398
(Baocaotaichinh.vn) Nghành thuế đã chính thức thí điểm áp dụng hóa đơn điện tử theo Thông tư số 78/2021/TT-BTCNghị định số 123/2020/NĐ-CP ở sáu tỉnh thành trên cả nước, nhằm đúc rút kinh nghiệm và tiến tới áp dụng đại trà bắt buộc trên toàn quốc từ tháng 07 năm 2022.

Vậy để áp dụng hóa đơn điện tử theo Thông tư số 78/2021/TT-BTCNghị định số 123/2020/NĐ-CP, chúng ta phải làm những bước nào? hồ sơ chuẩn bị ra sao? Mr Thức Nguyễn Văn và CÔNG TY TNHH ĐẠI LÝ THUẾ BCTC hướng dẫn qua để nhà kế và doanh nghiệp cũng như những ai liên quan cần tham khảo nhé.



Bước 1: Xác định DN mình áp dụng HĐĐT có mã của cơ quan thuế hay áp dụng HĐĐT không có mã của cơ quan thuế

1. Đối tượng áp dụng HĐĐT có mã của cơ quan thuế

a) DN vừa và nhỏ theo thông báo của cơ quan thuế, cơ quan các tỉnh có thẩm quyền.

b) DN thuộc đối tượng sử dụng HĐĐT không mã có nhu cầu chuyển đổi sử dụng HĐĐT có mã của cơ quan thuế.

c) DN rủi ro cao về thuế ( Cơ quan thuế gửi thông báo trực tiếp hoặc email)

d) Hộ, cá nhân kinh doanh

2. Đối tượng áp dụng HĐĐT không có mã của cơ quan thuế.

a) DN kinh doanh ở lĩnh vực điện lực, xăng dầu, bưu chính viễn thông, nước sạch, tài chính tín dụng, bảo hiểm, y tế, kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh siêu thị, thương mại, vận tải hàng không, đường bộ, đường sắt, đường biển, đường thủy và DN, tổ chức kinh tế đã hoặc sẽ thực hiện giao dịch với cơ quan thuế bằng phương tiện điện tử, xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin, có hệ thống phần mềm kế toán, phần mềm lập HĐĐT đáp ứng lập, tra cứu HĐĐT, lưu trữ dữ liệu HĐĐT theo quy định và bảo đảm việc truyền dữ liệu HĐĐT đến người mua và đến cơ quan thuế .

b) DN thuộc trường hợp rủi ro cao về thuế chuyển sang sử dụng HĐĐT có mã của cơ quan thuế nhưng sau 12 tháng kể từ thời điểm chuyển sang sử dụng HĐĐT có mã của cơ quan thuế, nếu người nộp thuế có nhu cầu sử dụng HĐĐT không có mã thì người nộp thuế thay đổi thông tin sử dụng HĐĐT để cơ quan thuế xem xét, quyết định.

Bước 2: Đăng ký Mẫu 01/ĐKTĐ-HĐĐT ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP gửi đến cơ quan thuế để sử dụng HĐĐT

Chờ đợi cơ quan thuế phản hồi bằng thông báo điện tử theo Mẫu số 01/TB-ĐKĐT về việc chấp nhận hoặc không chấp nhận việc đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử trong thời gian 01 ngày làm việc kể từ ngày nhận được đăng ký



Bước 3: Sau khi được cơ quan thuế chấp nhận cho sử dụng hóa đơn điện tử theo Thông tư số 78/2021/TT-BTCNghị định số 123/2020/NĐ-CP thì doanh nghiệp liên hệ các nhà cung cấp hóa đơn điện tử được TỔNG CỤC THUẾ công bố đạt chuẩn theo Thông tư số 78/2021/TT-BTC để cấp bù miễn phí số hóa đơn điện tử còn tồn hoặc mua mới rồi phát hành hóa đơn theo mẫu mới để sử dụng.

Bước này chúng ta có thể làm trên hệ thống cổng thông tin của cơ quan thuế hoặc làm trên phần mềm hóa đơn điện tử của các nhà cung cấp hóa đơn điện tử mà mình chọn mua (Mình sẽ cập nhật bài hướng dẫn thực hành chi tiết sau)

Bước 4: Sau khi nhận được thông báo chấp nhận cho sử dụng hóa đơn điện tử theo Thông tư số 78/2021/TT-BT, Doanh nghiệp lập và nộp báo cáo tình hình hóa đơn mẫu BC26 có đính kèm phụ lục 3.12 quyết toán hóa đơn giấy, hóa đơn điện tử cũ không còn giá trị sử dụng như hình minh họa.



Lưu ý trong báo cáo BC26 lần này không có nhập hóa đơn hủy mà đợi khi làm báo cáo BC26 cho quý 04/2021 thì chúng ta mới gõ vào ô hủy nhé. Vẫn biết hóa đơn điện tử là không cần báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, nhưng quý 04/2021 đang giao thoa giữa cũ và mới thì chúng ta vẫn báo cáo nhằm tránh rắc rối khi thanh tra, kiểm tra sau này.

Mẫu BC26 lần này có tác dụng quyết toán, chốt lại tại thời điểm chuyển đổi lên hóa đơn kiểu mới thì còn tồn những hóa đơn nào nên anh chị chọn ngày là đầu quý tới ngày mình muốn chốt chuyển lên.

Ví dụ hôm nay ngày 08/12/2021 mình muốn chuyển thì anh chị em chọn từ 01/10/2021 tới 08/12/2021, nếu để mặc định thì HTKK hiện thị tới 31/12/2021 nên sẽ báo lỗi.

Chọn Phụ lục 3.12 và điền các thông tin Quyết toán hóa đơn không còn sử dụng và thực hiện tiêu hủy theo luật định như hình.



Bước 5: Lập và nộp thông báo hủy hóa đơn giấy, hóa đơn điện tử theo mẫu cũ cho cơ quan thuế bằng mẫu TB03AC có trong HTKK để nộp cho cơ quan thuế, xem hình minh họa.



Lưu ý ngoài thông báo TB03AC hủy hóa đơn gửi cơ quan thuế, doanh nghiệp phải lập hồ sơ hủy hóa đơn giấy, hóa đợn điện tử theo quy định theo Điều 29 Thông tư số 39/2014/TT-BTC lưu tại doanh nghiệp, Hồ sơ hủy hoá đơn gồm:

- Quyết định thành lập Hội đồng hủy hoá đơn, trừ trường hợp hộ, cá nhân kinh doanh;

- Bảng kiểm kê hoá đơn cần hủy ghi chi tiết: tên hóa đơn, ký hiệu mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, số lượng hóa đơn hủy (từ số... đến số... hoặc kê chi tiết từng số hoá đơn nếu số hoá đơn cần huỷ không liên tục);

- Biên bản hủy hóa đơn;

Trên đây là các bước để chúng ta chuyển đổi lên hóa đơn điện tử theo Thông tư số 78/2021/TT-BTCNghị định số 123/2020/NĐ-CPMr Thức Nguyễn Văn và CÔNG TY TNHH ĐẠI LÝ THUẾ BCTC gửi tới quý khách hàng và các cá nhân tổ chức… tham khảo để thực hiện.

Đăng ký như thế nào khi làm trên hệ thống cổng thông tin cơ quan thuế hoặc đăng ký trên phần mềm của nhà cung cấp như thế nào, Mr Thức Nguyễn Văn và CÔNG TY TNHH ĐẠI LÝ THUẾ BCTC sẽ cập nhật làm ví dụ đối với Hóa đơn điện tử MISA, Hóa đơn điện tử BKAV, Hóa đơn điện tử FAST…. Để anh chị em tham khảo.

Chúc nhà kế và doanh nghiệp chuyển đổi hóa đơn thành công!
 

Attached Files:

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,365
Thích
4,398
Các bước quyết toán hóa đơn cũ và chuyển lên hóa đơn mới theo Thông tư số 78/2021/TT-BTC

Cả nhà lưu ý, việc quyết toán hóa đơn không còn giá trị sử dụng sau đó thông báo hủy là việc thường xuyên xảy ra khi đất nước thay đổi mẫu mã, quy định về hóa đơn.

Vì vậy phụ lục 3.12 bao giờ cũng có, Thấy có nhiều anh em gõ hủy trên BC26 luôn và phụ lục 3.12 kèm theo cho vui chứ không có thông tin gì cả là chưa đúng nhé.

Mặc dù hóa đơn điện tử là không cần báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn nữa nhưng quý 04/2021 giao thoa giữa cũ và mới, cả nhà vẫn làm báo cáo quý 4/2021 cho đầy đủ tránh phiền phức khi thanh kiểm tra sau này. từ năm 2022 thì khỏi cần báo cáo nữa.


https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/c...nghi-dinh-so-123-2020-nd-cp-2013258925-105105
 

nguyenthinam

Kế Toán
Tham gia
17/3/20
Bài viết
38
Thích
13
Các bước quyết toán hóa đơn cũ và chuyển lên hóa đơn mới theo Thông tư số 78/2021/TT-BTC

Cả nhà lưu ý, việc quyết toán hóa đơn không còn giá trị sử dụng sau đó thông báo hủy là việc thường xuyên xảy ra khi đất nước thay đổi mẫu mã, quy định về hóa đơn.

Vì vậy phụ lục 3.12 bao giờ cũng có, Thấy có nhiều anh em gõ hủy trên BC26 luôn và phụ lục 3.12 kèm theo cho vui chứ không có thông tin gì cả là chưa đúng nhé.

Mặc dù hóa đơn điện tử là không cần báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn nữa nhưng quý 04/2021 giao thoa giữa cũ và mới, cả nhà vẫn làm báo cáo quý 4/2021 cho đầy đủ tránh phiền phức khi thanh kiểm tra sau này. từ năm 2022 thì khỏi cần báo cáo nữa.


https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/c...nghi-dinh-so-123-2020-nd-cp-2013258925-105105
Anh Thức ơi, cán bộ thuế bên e thì bảo ko cần nộp ngay BCTHSDHD, mà để đến hạn nộp theo quý 4 thì mới phải nộp. Vậy lúc đó thì e có cần làm phụ lục 3.12 nữa ko ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,365
Thích
4,398
Anh Thức ơi, cán bộ thuế bên e thì bảo ko cần nộp ngay BCTHSDHD, mà để đến hạn nộp theo quý 4 thì mới phải nộp. Vậy lúc đó thì e có cần làm phụ lục 3.12 nữa ko ạ?
cán bộ nào hướng dẫn lạ vậy, em đọc bài anh chưa?
 

Thanh Trương

Kế Toán
Tham gia
25/5/21
Bài viết
63
Thích
12
Anh ơi, e không hiểu chỗ này ạ, "chọn Phụ lục 3.12 và điền các thông tin Quyết toán hóa đơn không còn sử dụng và thực hiện tiêu hủy theo luật định như hình" nhưng hình dưới lại là mẫu BK 01/AC là như nào ạ, hay BC26 kèm 3.12 kèm cả BK01/AC ạ?
 

Attached Files:

  • File size
    130.4 KB
    Lượt xem
    16

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,365
Thích
4,398
Anh ơi, e không hiểu chỗ này ạ, "chọn Phụ lục 3.12 và điền các thông tin Quyết toán hóa đơn không còn sử dụng và thực hiện tiêu hủy theo luật định như hình" nhưng hình dưới lại là mẫu BK 01/AC là như nào ạ, hay BC26 kèm 3.12 kèm cả BK01/AC ạ?
Phụ lục 3.12 chính là BK01 đấy em
 

Phuonghoa2311

Kế Toán
Tham gia
7/6/21
Bài viết
2
Thích
0
Nếu mà em nộp TB 03 trước rồi thì trong BC26 vẫn điền ô hủy và kèm PL 3.12 đúng k ạ?
 

Thanh Trương

Kế Toán
Tham gia
25/5/21
Bài viết
63
Thích
12
Phụ lục 3.12 chính là BK01 đấy em
Dạ, em cảm ơn anh, Anh cho em hỏi thêm là giờ em nộp BC26 + BK01 sau đó hết quý 4 em lại nộp lại BC26 đúng k ạ? "Mặc dù hóa đơn điện tử là không cần báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn nữa nhưng quý 04/2021 giao thoa giữa cũ và mới, cả nhà vẫn làm báo cáo quý 4/2021 cho đầy đủ tránh phiền phức khi thanh kiểm tra sau này. từ năm 2022 thì khỏi cần báo cáo nữa "
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,365
Thích
4,398
Dạ, em cảm ơn anh, Anh cho em hỏi thêm là giờ em nộp BC26 + BK01 sau đó hết quý 4 em lại nộp lại BC26 đúng k ạ? "Mặc dù hóa đơn điện tử là không cần báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn nữa nhưng quý 04/2021 giao thoa giữa cũ và mới, cả nhà vẫn làm báo cáo quý 4/2021 cho đầy đủ tránh phiền phức khi thanh kiểm tra sau này. từ năm 2022 thì khỏi cần báo cáo nữa "
đúng rồi em nhé.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,365
Thích
4,398
Anh cho e hỏi giờ em làm theo hướng dẫn của anh thì sang tháng 1/2022 e nộp thêm 1 lần bc26 nữa vậy bc26 đợt này mình nộp có cần điền vào cột hóa đơn sử dụng và hoa đơn xoa bỏ nữa không anh.
đợt bc26 lần này mình chỉ báo tới thời điểm mình đổi lên TT78 thôi, coi kỹ bài anh đã hướng dẫn, tới tháng 01/2022 báo quý 04/2021 thì làm như bình thường, báo cáo cho tháng 10-11-12
 

huyentranghg91

Kế Toán
Tham gia
7/12/21
Bài viết
20
Thích
3
ở mẫu a up lên ý ạ. vd HĐ từ 500- 1000 nhưng số lượng lại tự tính lên 501. e làm ở phần mềm của e lại k tính như thế. 1638932304298.png
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
7,365
Thích
4,398
ở mẫu a up lên ý ạ. vd HĐ từ 500- 1000 nhưng số lượng lại tự tính lên 501. e làm ở phần mềm của e lại k tính như thế. Xem đính kèm 3255
Mẫu em làm đúng rồi mà, đã sử dụng từ số 1-14 thì còn tồn từ 15 trở đi đâu có sai
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1