Cần hỏi Các khoản bên thi công bị bên giao thầu trừ do thi công sai, có được tính vào chi phí khi tính thuế TNDN

[TrangNguyen277]

Các Anh chị cho em hỏi:

Công ty em có nhận hợp đồng triển khai trắc đạc, giá trị hoàn thành đợt 1 là 100 triệu, nhưng trong quá trình thi công bên e có làm sai, bên giao thầu đã trừ 53,7 triệu tiền bên giao thầu sửa chữa những mục bên e làm sai, 10 triệu trừ tự ý ngưng thi công, 400k trừ bảo hiểm NV tổng trừ 64,1 triệu vào giá trị thanh toán đợt 1. (chi tiết các khoản làm sai như hình đính kèm)

Công ty e đã xuất hóa đơn cho bên giao thầu là 100 triệu, bên giao thầu đã thanh toán đủ 35,9 triệu.

Như vậy công ty em có được tính 64,1 triệu vào chi phí khi quyết toán thuế TNDN hay không, cần những giấy tờ, biên bản gì kèm theo để làm chứng từ ạ, và định khoản nghiệp vụ này như thế nào trên misa ạ.

Em cảm ơn.

 

[Lan Nhi]

Các Anh chị cho em hỏi:

Công ty em có nhận hợp đồng triển khai trắc đạc, giá trị hoàn thành đợt 1 là 100 triệu, nhưng trong quá trình thi công bên e có làm sai, bên giao thầu đã trừ 53,7 triệu tiền bên giao thầu sửa chữa những mục bên e làm sai, 10 triệu trừ tự ý ngưng thi công, 400k trừ bảo hiểm NV tổng trừ 64,1 triệu vào giá trị thanh toán đợt 1. (chi tiết các khoản làm sai như hình đính kèm)

Công ty e đã xuất hóa đơn cho bên giao thầu là 100 triệu, bên giao thầu đã thanh toán đủ 35,9 triệu.

Như vậy công ty em có được tính 64,1 triệu vào chi phí khi quyết toán thuế TNDN hay không, cần những giấy tờ, biên bản gì kèm theo để làm chứng từ ạ, và định khoản nghiệp vụ này như thế nào trên misa ạ.

Em cảm ơn.

Thi công sai bị phạt thì tính vào chi phí
Không phải xuất hóa đơn bạn nhé

 

[TrangNguyen277]

Dạ e vẫn chưa hiểu lắm.
Bên e thực tế làm là 100 triệu, nhưng do làm sai nên bên giao thầu phải sửa lại hết 64,1 triệu

Họ trừ khoản tiền phạt và sửa chữa đó vào thẳng giá trị thanh toán, chỉ thanh toán lại 35,9 triệu vậy mình chỉ cần xuất hóa đơn theo số tiền họ thanh toán là 35,9 triệu thôi đúng ko chị.

Bên giao thầu yêu cầu bên e xuất hóa đơn 100 triệu mới thanh toán 35,9 triệu và bên e đã xuất hóa đơn rồi, giờ xử lý như thế nào nhờ các anh chị hướng dẫn giúp em ạ.