Cần hỏi Các khoản thu nhập lãi tiền gửi ngân hàng, chênh lệch tỷ giá có được tính vào chi phí hợp lý trong giai đoạn đầu tư không?

[phamvinh85]

Em chào các anh chị. Nhờ các anh chị tư vấn giùm em.
Công ty em là dự án đầu tư mới đang trong quá trình xây dựng nhà xưởng, chưa phát sinh doanh thu. Các anh chị cho em hỏi

Các khoản thu nhập lãi tiền gửi ngân hàng, chênh lệch tỷ giá có được tính vào chi phí hợp lý trong giai đoạn này không?

Em cảm ơn các anh/chị nhiều

 

[Moon Sailor]

Em chào các anh chị. Nhờ các anh chị tư vấn giùm em.
Công ty em là dự án đầu tư mới đang trong quá trình xây dựng nhà xưởng, chưa phát sinh doanh thu. Các anh chị cho em hỏi
1. Quyền sử dụng đất hạch toán vào 211 hay 242, có phân bổ luôn từ bây giờ không, nếu có phân bổ thì cho vào tài khoản nào?: Bên em có hợp đồng chuyển nhượng đất thời gian 38 năm. Trả tiền một lần cho công ty quản lý khu công nghiệp
2. Hoàn thuế GTGT: Các chi phí như tư vấn thiết kế, đánh giá tác động môi trường,phí bảo dưỡng cơ sở hạ tầng khu công nghiệp trong giai đoạn này có được hoàn thuế GTGT không ?
3.Các chi phí phát sinh khác không liên quan đến việc hình thành tài sản cố định: Mua chữ ký số, điện thoại, chi phí công chứng... Có được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN ko ?
4. Các khoản thu nhập lãi tiền gửi ngân hàng, chênh lệch tỷ giá có được tính vào chi phí hợp lý trong giai đoạn này không?

1.Em cảm ơn các anh/chị nhiều

Hạch toán tk 242

2.Số thuế GTGT được kết chuyển của dự án đầu tư tối đa bằng số thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ của công ty.

Sau khi bù trừ với số thuế GTGT phải nộp trong kỳ , nếu:

- Số thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư chưa được khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế GTGT cho dự án đầu tư.

- Số thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư mà chưa được khấu trừ hết nhỏ hơn 300 triệu đồng thì kết chuyển vào số thuế GTGT đầu vào của dự án đầu tư của kỳ kê khai tiếp theo.
3. Có nhé.
4. Có nhé

 

[phamvinh85]

Vâng. Chị cho em hỏi thêm chút xíu nữa đối với quyền sử dụng đất. Trong giai đoạn này thì em phân bổ cho vào 241 rồi khi nào có doanh thu thì chuyển sang 642. Hay em cho phân bổ vào 642 luôn trong giai đoạn này ạ ?

 

[Moon Sailor]

Vâng. Chị cho em hỏi thêm chút xíu nữa đối với quyền sử dụng đất. Trong giai đoạn này thì em phân bổ cho vào 241 rồi khi nào có doanh thu thì chuyển sang 642. Hay em cho phân bổ vào 642 luôn trong giai đoạn này ạ ?

Phân bổ vào 642 luôn trong giai đoạn này.

 

[phamvinh85]

Dạ. Em cảm ơn chị nhiều