Cần hỏi Các trường hợp sau có phải là giao dịch liên kết?

[ThanhHong]

Dạ các anh chị cho em hỏi với ạ, công ty e là cty TNHH:
1. Giám đốc (là thành viên góp vốn 50% VCSH) cho Công ty vay tiền có lãi suất thì được coi là giao dịch liên kết không ạ?
2. Vay tiền giám đốc có lãi suất e hạch toán vào 3411, còn khi mượn tiền giám đốc hoặc các thành viên khác trong công ty thì đưa vào 3388 đúng không ạ?
3. Cuối kỳ Hàng hóa kiểm kê thừa 1000A và thiếu 1000B (đồng giá) do thủ kho xuất nhầm mã hàng, e hạch toán vào 1381 và 3381 thì cuối kỳ vẫn treo số dư, em muốn bù trừ 2 khoản này thì xử lý trên sổ sách như thế nào ạ?
Mong anh chị giúp đỡ. Em cảm ơn nhiều.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ các anh chị cho em hỏi với ạ, công ty e là cty TNHH:
1. Giám đốc (là thành viên góp vốn 50% VCSH) cho Công ty vay tiền có lãi suất thì được coi là giao dịch liên kết không ạ?

Nếu vay từ 10% VCSH trở lên là dính bạn nhé

l) Doanh nghiệp có phát sinh các giao dịch nhượng, nhận chuyển nhượng vốn góp ít nhất 25% von góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế; vay, cho vay ít nhất 10% vốn góp của chủ sở hữu tại thời điểm phát sinh giao dịch trong kỳ tính thuế với cá nhân điều hành, kiểm soát doanh nghiệp hoặc với cá nhân thuộc trong một các mối quan hệ Hai doanh nghiệp được điều hành hoặc chịu sự kiểm soát về nhân sự, tài chính và hoạt động kinh doanh bởi các cá nhân thuộc một trong các mối quan hệ vợ, chồng; cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi, cha dượng, mẹ kế, cha mẹ vợ, cha mẹ chồng; con đẻ, con nuôi, con riêng của vợ hoặc chồng, con dâu, con rể; anh, chị, em cùng cha mẹ, anh, chị em cùng cha khác mẹ, anh, chị, em cùng mẹ khác cha, anh rể, em rể, chị dâu, em dâu của người cùng cha mẹ hoặc cùng cha khác mẹ, cùng mẹ khác cha; ông bà nội, ông bà ngoại; cháu nội, cháu ngoại; cô, dì, chú, cậu, bác ruột và cháu ruột;

2. Vay tiền giám đốc có lãi suất e hạch toán vào 3411, còn khi mượn tiền giám đốc hoặc các thành viên khác trong công ty thì đưa vào 3388 đúng không ạ?

Đúng rồi bạn.

3. Cuối kỳ Hàng hóa kiểm kê thừa 1000A và thiếu 1000B (đồng giá) do thủ kho xuất nhầm mã hàng, e hạch toán vào 1381 và 3381 thì cuối kỳ vẫn treo số dư, em muốn bù trừ 2 khoản này thì xử lý trên sổ sách như thế nào ạ?
Mong anh chị giúp đỡ. Em cảm ơn nhiều.

Thực tế nó đúng rồi, nên chỉ còn cách điều chỉnh xuất lại thôi em, hoặc chấp nhận sai sót để vậy.