Cách điền chỉ tiêu 37 38 trên TKBS VAT

[minhnhu123123]

Em chào cả nhà, em có 1 vấn đề muốn hỏi là:
Quý 3/2025: Công ty đã nộp tờ khai và sau đó lập TKBS lần 01, làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ.
Khi lập tờ khai quý 4/2025, em đã đưa phần tăng này vào chỉ tiêu 38.
Sang năm 2026, công ty lập hóa đơn thay thế (giảm doanh thu) của quý 3/2025, nên em lập TKBS quý 3 lần 02, làm giảm số thuế GTGT được khấu trừ so với TKBS lần 01.

Như vậy sau khi làm TKBS cho quý 3. thì TKBS quý 4 chỉ tiêu 37 38 e điền ntn ạ

Nhờ anh chị hướng dẫn giúp em cách xử lý cho đúng trong trường hợp này ạ. Em xin cảm ơn cả nhà nhiều!

 

[minhnhu123123]

với TKBS Q4 L01: chỉ tiêu [22] Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang thì lấy theo chỉ tiêu [43] từ TK nào ạ