Cần hỏi Cách hạch toán hóa đơn xuất ra do áp doanh thu khi quyết toán thuế

Lediep1805

Kế Toán
Tham gia
30/11/20
Bài viết
2
Thích
0
em có 2 vấn đề muốn hỏi ạ. Thứ nhất công ty e qtoan 3 năm thì có kết quả ở năm 2019 là: THuế GTGT còn đc khấu trừ chuyển sang kỳ sau giảm 194tr, tăng thuế GTGT phải nop ngân sách là 56tr, tăng thuế TNDN là 60tr. CQ thuế có áp bắt dn phải xuất doanh thu 1.8 tỷ doanh thu của năm 2019 vào năm 2020 thì bọn e đã xuất hóa đơn đó vào 31.7.2020. vậy e có 2 ý muốn hỏi:
- giảm 194tr đó e có phải điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của kỳ hiện tại không?hay là thuế bắt xuất hóa đơn đra 1.8 tỷ tương ứng 188tr tiền thuế là cách để giảm số thuế 194tr kia?
- tờ doanh thu 1.8ty đó e có dùng để tính thuế TNDN năm 2020 ko hay là chỉ xuất để làm tăng thuế GTGT phải nộp thôi. Vậy e hạch toán tờ doanh thu này thê nào. Có cần hạch toán doanh thu ko hay chỉ hạch toán thuế đầu ra để khớp tờ khai q3 e đã kê. Em rất cần giúp đỡ ạ
 

ThienLuatPhat

Kế Toán
Tham gia
12/8/20
Bài viết
84
Thích
48
Chắc chắn trong biên bản quyết toán sẽ có 1 cột là số DN kê khai, 1 cột số cơ quan thuế kiểm tra. Cơ quan thuế bắt bạn xuất hóa đơn để tương ứng với biên bản quyết toán. Có nghĩa là thuế, doanh thu, thu nhập chịu thuế của những hóa đơn bạn xuất bù ở 31.7.2020 phải được tính vào kỳ 2019. vì vậy nếu bạn tính vào doanh nthu chịu thuế TNDN là sai.
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
1,294
Thích
530
Có Biên bản kiểm tra vs Quyết định xử phạt VPHC về thuế sẽ dễ trình bày hơn.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ