Dạ chào các anh chị, em vướng một vấn đề không biết xử lí ntn mong anh chị giúp em.
Em bị CQT kéo doanh thu của một công trình về năm trước với DT là: 95.454.545 đồng cùng với loại bỏ chi phí lãi vay khi xây dựng TSCĐ là: 71.846.475.
CQT tăng LN bên em từ 12.248.749 lên 88.200.886.tăng 75.952.137
CQT yêu cầu bên em xuất hóa đơn truy thu và em đã xuất hồi tháng 5/2021.
Em có một số thắc mắc như sau ạ:
1. Do trước đó em không có hạch toán phần giá vốn của công trình này vào năm 2020 thì bây giờ em hạch toán trong năm 2020 hay là em hạch toán trong năm 2021 sau này em loại chi phí và doanh thu này ra khỏi quyết toán năm 2021 vậy ạ? Như vầy thì BCTC trên sổ sách và trên cơ quan thuế sẽ có sự khác biệt.
Nếu em sửa lại BCTC hạch toán phần giá vốn này năm 2020, nhưng phần DT em đã xuất tháng 5/2021 thì em phải hạch toán ntn cho cái DT này nó nhảy về năm 2020 để trên BCTC và trên sổ sách khớp nhau đây ạ?
2. Về phần kê khai trên TK 03/TNDN:
+ Em nên điền phần doanh thu bị tăng: 75.952.137 vào chỉ tiêu [B2]- Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu- hay là em phải tăng DT, tăng GV giảm chi phí lãi vay bên phụ lục 03-1A.
3. Do công ty em còn chuyển lỗ nên không phị phạt thuế TNDN, phần thuế GTGT do còn được khấu trừ nên cũng không bị phạt ạ.
Em mong nhận được sự giúp đỡ của các anh chị ạ
Em bị CQT kéo doanh thu của một công trình về năm trước với DT là: 95.454.545 đồng cùng với loại bỏ chi phí lãi vay khi xây dựng TSCĐ là: 71.846.475.
CQT tăng LN bên em từ 12.248.749 lên 88.200.886.tăng 75.952.137
CQT yêu cầu bên em xuất hóa đơn truy thu và em đã xuất hồi tháng 5/2021.
Em có một số thắc mắc như sau ạ:
1. Do trước đó em không có hạch toán phần giá vốn của công trình này vào năm 2020 thì bây giờ em hạch toán trong năm 2020 hay là em hạch toán trong năm 2021 sau này em loại chi phí và doanh thu này ra khỏi quyết toán năm 2021 vậy ạ? Như vầy thì BCTC trên sổ sách và trên cơ quan thuế sẽ có sự khác biệt.
Nếu em sửa lại BCTC hạch toán phần giá vốn này năm 2020, nhưng phần DT em đã xuất tháng 5/2021 thì em phải hạch toán ntn cho cái DT này nó nhảy về năm 2020 để trên BCTC và trên sổ sách khớp nhau đây ạ?
2. Về phần kê khai trên TK 03/TNDN:
+ Em nên điền phần doanh thu bị tăng: 75.952.137 vào chỉ tiêu [B2]- Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu- hay là em phải tăng DT, tăng GV giảm chi phí lãi vay bên phụ lục 03-1A.
3. Do công ty em còn chuyển lỗ nên không phị phạt thuế TNDN, phần thuế GTGT do còn được khấu trừ nên cũng không bị phạt ạ.
Em mong nhận được sự giúp đỡ của các anh chị ạ
Sửa lần cuối: