Cần hỏi Cách kê khai hóa đơn đầu vào điều chỉnh thay thế sau ngày 1/7/2026

[huyentran140]

Em chào các tiền bối
Các tiền bối cho em hỏi cách kê khai thuế GTGT đối với hóa đơn đầu vào điều chỉnh, thay thế sau ngày 1/7/2026 như các trường hợp dưới đây có đúng không ạ (Nếu việc kê khai chỉ làm giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của kỳ gốc)
TH1: Các hóa đơn đầu vào điều chỉnh, thay thế bị bỏ sót của các kỳ trước em đưa vào chỉ tiêu 37, 38 của kỳ phát hiện
TH2: Tháng 8 em nhận được hóa đơn điều chỉnh, thay thế của tháng 7 và em chưa nộp tờ khai tháng 7 thì em kê khai luôn hóa đơn điều chỉnh, thay thế của tháng 8 đó vào tháng 7 luôn
TH3: Tháng 8 em nhận được hóa đơn, điều chỉnh của tháng 6 thì em kê hóa đơn điều chỉnh, thay thế đó vào chỉ tiêu 37 .38 của tháng 8
Nếu như vậy, các chỉ tiêu 22, 23,24 chỉ kê khai các hóa đơn của kỳ trước liền kề và hóa đơn điều chỉnh, thay thế của kỳ kế tiếp nếu chưa nộp tờ khai phải không ạ

 

[Thảo NP]

Em chào các tiền bối
Các tiền bối cho em hỏi cách kê khai thuế GTGT đối với hóa đơn đầu vào điều chỉnh, thay thế sau ngày 1/7/2026 như các trường hợp dưới đây có đúng không ạ (Nếu việc kê khai chỉ làm giảm số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của kỳ gốc)
TH1: Các hóa đơn đầu vào điều chỉnh, thay thế bị bỏ sót của các kỳ trước em đưa vào chỉ tiêu 37, 38 của kỳ phát hiện
TH2: Tháng 8 em nhận được hóa đơn điều chỉnh, thay thế của tháng 7 và em chưa nộp tờ khai tháng 7 thì em kê khai luôn hóa đơn điều chỉnh, thay thế của tháng 8 đó vào tháng 7 luôn
TH3: Tháng 8 em nhận được hóa đơn, điều chỉnh của tháng 6 thì em kê hóa đơn điều chỉnh, thay thế đó vào chỉ tiêu 37 .38 của tháng 8
Nếu như vậy, các chỉ tiêu 22, 23,24 chỉ kê khai các hóa đơn của kỳ trước liền kề và hóa đơn điều chỉnh, thay thế của kỳ kế tiếp nếu chưa nộp tờ khai phải không ạ

TH1: Lập tờ khai bổ sung nháp phản ánh các HĐĐV bị sót hoặc HĐĐV điều chỉnh, thay thế nếu thấy chỉ làm tăng, giảm vat khấu trừ so với tờ khai trước đó (nghĩa là trước đó đã nộp còn được khấu trừ, tờ khai bổ sung nháp chỉ làm tăng, giảm phần khấu trừ tờ khai trước đó) => ko cần khai bổ sung, điều chỉnh vào chỉ tiêu 37, 38 kỳ hiện tại phát hiện
TH2: Ví dụ BCT tháng 7/26 hạn nộp 20/08/26, ngày 15/08/26 NCC xuất HĐ điều chỉnh cho HĐ của tháng 7/26 nhưng BCT tháng 7/26 chưa nộp thì phản ánh HĐ điều chỉnh đó vào kỳ BCT tháng 7/26 lun
TH3: Nếu thuộc trường hợp theo quy định mà điều chỉnh vào chỉ tiêu 37, 38 của kỳ hiện tại, thì kỳ hiện tại ko cần phản ánh giá trị mua của các HĐ điều chỉnh, thay thế hay bỏ sót của kỳ trước trên tờ khai của kỳ hiện tại

Cái này em chỉ nói theo trường hợp chị hỏi, chị xem giống ý chị hỏi ko, còn trường hợp khác sẽ có cách làm khác nhé chị