+"Xuất hóa đơn GTGT bổ sung
+ Hóa đơn đã bị tính thuế GTGT truy thu nên không phải kê khai thuế GTGT (không làm KHBS cho kỳ phát sinh truy thu & cũng không kê khai VAT cho hóa đơn này ở kỳ hiện tại — > Vì đây là hóa đơn xuất bù đã truy thu VAT nên không phải kê khai)
+ Chỉ báo cáo sử dụng hóa đơn BC26/AC cho hóa đơn này mà thôi
+ Điều chỉnh KHBS của kỳ giảm thuế VAT được khấu trừ và đồng thời ở thời điểm kỳ hiện tại nhập vào chỉ tiêu [37]= ? của tờ khai kỳ hiện tại khi có quyết định thanh tra thuế
+ Hạch toán khoản giảm VAT này của Tk 1331 này như sau: Nợ TK 811 or 4211 /Có TK 1331 =?"
Các anh chị cho em hỏi, em phát sinh trường hợp kéo doanh thu về năm trước, truy thu thuế GTGT QUý 4/2020. Thì theo như hướng dẫn trên đây thì:
- Kỳ phát sinh truy thu là Q1/2021 thì em không làm KHBS mà em phải lập KHBS ở quý 4/2020 ạ? Ví dụ đầu ra lúc đầu là 20.000.000 VAT là : 2.000.000 bị truy thu 500.000 đồng VAT 50.000 thì em phải bổ sung ở quý 4/2020. ạ là tăng ở chỉ tiêu [32]: 20.500.000 và [33] là 2.050.000?
- Q2/2021 em kê khai vào chỉ tiêu [37] giảm 50.000 thuế VAT được khấu trừ ạ?
+ Về phần hạch toán em có cần kê khai hóa đơn đầu ra ntn không ạ hay em chỉ cần kê khai giá vốn sau đó cuối năm QT hạch toán vào chỉ tiêu [b4]
Bên em không phát sinh tiền phạt ạ
=> Nhờ anh chị tư vấn giúp em ạ
+ Hóa đơn đã bị tính thuế GTGT truy thu nên không phải kê khai thuế GTGT (không làm KHBS cho kỳ phát sinh truy thu & cũng không kê khai VAT cho hóa đơn này ở kỳ hiện tại — > Vì đây là hóa đơn xuất bù đã truy thu VAT nên không phải kê khai)
+ Chỉ báo cáo sử dụng hóa đơn BC26/AC cho hóa đơn này mà thôi
+ Điều chỉnh KHBS của kỳ giảm thuế VAT được khấu trừ và đồng thời ở thời điểm kỳ hiện tại nhập vào chỉ tiêu [37]= ? của tờ khai kỳ hiện tại khi có quyết định thanh tra thuế
+ Hạch toán khoản giảm VAT này của Tk 1331 này như sau: Nợ TK 811 or 4211 /Có TK 1331 =?"
Các anh chị cho em hỏi, em phát sinh trường hợp kéo doanh thu về năm trước, truy thu thuế GTGT QUý 4/2020. Thì theo như hướng dẫn trên đây thì:
- Kỳ phát sinh truy thu là Q1/2021 thì em không làm KHBS mà em phải lập KHBS ở quý 4/2020 ạ? Ví dụ đầu ra lúc đầu là 20.000.000 VAT là : 2.000.000 bị truy thu 500.000 đồng VAT 50.000 thì em phải bổ sung ở quý 4/2020. ạ là tăng ở chỉ tiêu [32]: 20.500.000 và [33] là 2.050.000?
- Q2/2021 em kê khai vào chỉ tiêu [37] giảm 50.000 thuế VAT được khấu trừ ạ?
+ Về phần hạch toán em có cần kê khai hóa đơn đầu ra ntn không ạ hay em chỉ cần kê khai giá vốn sau đó cuối năm QT hạch toán vào chỉ tiêu [b4]
Bên em không phát sinh tiền phạt ạ
=> Nhờ anh chị tư vấn giúp em ạ
