Cần hỏi Cách kê khai thuế GTGT khi đã xuất hóa đơn thay thế theo TT78 sang kỳ kê khai sau

[Kimlan]

Tháng 4/2022 em có xuất 1 hóa đơn thuế đã cấp mã và đã gửi cho khách hàng. Nhưng đến tháng 5/2022 em phát hiện bị sai số lượng, thành tiền nên đã làm thông báo hủy gửi thuế và xuất lại hóa đơn thay thế cho hóa đơn đó và đã được thuế chấp nhận và cấp mã em cũng đã gửi cho khách hàng.
Cty em kê khai thuế theo tháng nên em đang không biết là khi kê khai thuế GTGT tháng 4 thì em không kê khai thuế và doanh thu của tờ hóa đơn đã bị thay thế đó mà đến tháng 5 em mới kê khai theo hđ xuất thay thế thì có được không?
Mong anh/chị hướng dẫn giúp em. Em cám ơn nhiều ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Tháng 4/2022 em có xuất 1 hóa đơn thuế đã cấp mã và đã gửi cho khách hàng. Nhưng đến tháng 5/2022 em phát hiện bị sai số lượng, thành tiền nên đã làm thông báo hủy gửi thuế và xuất lại hóa đơn thay thế cho hóa đơn đó và đã được thuế chấp nhận và cấp mã em cũng đã gửi cho khách hàng.
Cty em kê khai thuế theo tháng nên em đang không biết là khi kê khai thuế GTGT tháng 4 thì em không kê khai thuế và doanh thu của tờ hóa đơn đã bị thay thế đó mà đến tháng 5 em mới kê khai theo hđ xuất thay thế thì có được không?
Mong anh/chị hướng dẫn giúp em. Em cám ơn nhiều ạ

làm điều chỉnh mới đúng, lỡ hủy thay thế rồi thì KHBS lại tháng 04/2022 chứ biết sao được nữa em.

 

[Kimlan]

Em cám ơn anh Thức nhiều ạ, nhờ có những người như anh dân kế toán mới học hỏi được nhiều kinh nghiệm. Chúc anh luôn sức khỏe ạ. Biết ơn anh nhiều!

 

[HoaTranTB]

làm điều chỉnh mới đúng, lỡ hủy thay thế rồi thì KHBS lại tháng 04/2022 chứ biết sao được nữa em.

Anh Thức ơi. e hỏi chút ạ
Bên em hóa đơn T6/24 bị sao mã số thuế, sang T7/24 e viết hóa đơn thay thế cho hóa đơn bị sai mã số thuế thì tờ khai T6.24 không thay đổi tiền hàng và tiền thuế. Theo khoản 4/ điều 7/ nghị định 123/2020 thì: "Trường hợp khai bổ sung không làm thay đổi nghĩa vụ thuế thì chỉ phải nộp Bản giải trình khai bổ sung và các tài liệu có liên quan, không phải nộp Tờ khai bổ sung"
Vậy trường hợp T6/24 của em sẽ không phải làm tờ khai khai bổ sung ạ, vậy bản giải trình thì em nộp như nào ạ. Hay em vẫn làm tờ khai bổ sung T6 giống hệt tờ lần đầu, và ghi kèm them bản giải trình ạ.
Mong anh hỗ trợ ạ

 

[Nguyennhan1405]

Anh Thức ơi. e hỏi chút ạ
Bên em hóa đơn T6/24 bị sao mã số thuế, sang T7/24 e viết hóa đơn thay thế cho hóa đơn bị sai mã số thuế thì tờ khai T6.24 không thay đổi tiền hàng và tiền thuế. Theo khoản 4/ điều 7/ nghị định 123/2020 thì: "Trường hợp khai bổ sung không làm thay đổi nghĩa vụ thuế thì chỉ phải nộp Bản giải trình khai bổ sung và các tài liệu có liên quan, không phải nộp Tờ khai bổ sung"
Vậy trường hợp T6/24 của em sẽ không phải làm tờ khai khai bổ sung ạ, vậy bản giải trình thì em nộp như nào ạ. Hay em vẫn làm tờ khai bổ sung T6 giống hệt tờ lần đầu, và ghi kèm them bản giải trình ạ.
Mong anh hỗ trợ ạ

hi, Trường hợp này không ảnh hưởng đến chỉ tiêu nào trên tờ khai thuế nên bạn không cần khai bổ sung , và không cần khai bổ sung thì bạn cũng không cần gửi bản giải trình nhé. Chỉ là trong bảng kê bán ra bạn cập nhật lại số hóa đơn thay thế thôi .