Cần hỏi CÁCH KÊ KHAI TỜ KHAI BỔ SUNG THUẾ GTGT

[Imkt]

Dạ a/c cho e hỏi có được kê chỉ tiêu 37,38 trên tờ khai bổ sung ko ạ
Ví dụ: đầu năm 2025, TK 1331=0
Qúy 1/2025:
Tờ khai lần đầu:
thuế đầu vào: 5tr
thuế đầu ra: 2tr
còn được khấu trừ sang kỳ: 3tr

Số đúng là phải:
thuế đầu vào: 0
thuế đầu ra: 5tr

quý 2/2025: quý 1/25 chuyển sang 3tr
thuế đầu vào: 0
thuế đầu ra: 4tr
phải nộp: 1tr

quý 3/2025:
đầu vào: 3tr
đầu ra: 0

phát hiện sai sót ở quý 1/2025 tại kỳ kê khai quý 3/2025
điều chỉnh lại tờ khai quý 1/2025
làm tăng thuế phải nộp: 5tr
giảm thuế được khấu trừ 3tr

vậy, e đang phân vân 2 cách xử lí:
1, e điền 3tr chênh lệch sai sót vào chỉ tiêu 37 của quý 3
2, lập thêm tờ khai bổ sung quý 2/2025, điền chỉ tiêu 37: 3tr vào, để tăng 3tr tiền thuế và tiền chậm nộp ạ
vì e làm theo cách 1 thì số dư tk 1331 tại cuối quý 3 vẫn còn khẩu trừ 3tr, nhưng trên tờ khai quý 3, nếu điền chỉ tiêu 37: 3tr thì chỉ tiêu 43 bằng 0, nó lại ko khớp, và quý 2 e cũng chỉ nộp 1tr (đúng ra phải nộp 4tr, do quý 1 kê khai làm quý 2 chuyển sang khấu trừ thêm 3tr)
e mới vào nghề, nhờ a/c hướng dẫn giúp e với ạ, e cảm ơn!

 

[Imkt]

Dạ a/c cho e hỏi có được kê chỉ tiêu 37,38 trên tờ khai bổ sung ko ạ
Ví dụ: đầu năm 2025, TK 1331=0
Qúy 1/2025:
Tờ khai lần đầu:
thuế đầu vào: 5tr
thuế đầu ra: 2tr
còn được khấu trừ sang kỳ: 3tr

Số đúng là phải:
thuế đầu vào: 0
thuế đầu ra: 5tr

quý 2/2025: quý 1/25 chuyển sang 3tr
thuế đầu vào: 0
thuế đầu ra: 4tr
phải nộp: 1tr

quý 3/2025:
đầu vào: 3tr
đầu ra: 0

phát hiện sai sót ở quý 1/2025 tại kỳ kê khai quý 3/2025
điều chỉnh lại tờ khai quý 1/2025
làm tăng thuế phải nộp: 5tr
giảm thuế được khấu trừ 3tr

vậy, e đang phân vân 2 cách xử lí:
1, e điền 3tr chênh lệch sai sót vào chỉ tiêu 37 của quý 3
2, lập thêm tờ khai bổ sung quý 2/2025, điền chỉ tiêu 37: 3tr vào, để tăng 3tr tiền thuế và tiền chậm nộp ạ
vì e làm theo cách 1 thì số dư tk 1331 tại cuối quý 3 vẫn còn khẩu trừ 3tr, nhưng trên tờ khai quý 3, nếu điền chỉ tiêu 37: 3tr thì chỉ tiêu 43 bằng 0, nó lại ko khớp, và quý 2 e cũng chỉ nộp 1tr (đúng ra phải nộp 4tr, do quý 1 kê khai làm quý 2 chuyển sang khấu trừ thêm 3tr)
e mới vào nghề, nhờ a/c hướng dẫn giúp e với ạ, e cảm ơn!

e xem hướng dẫn thì thấy sẽ điền chỉ tiêu 37,38 vào kì phát hiện sai sót, và là tờ khai lần đầu, ko đc điền vào tờ khai bổ sung, nhưng vì quý 1 sai, nhưng quý 2 lại phát sinh thuế phải nộp, nên nếu chỉ điều chỉnh tăng giảm thì nó ko khớp sổ sách ạ

 

[Imkt]

dạ a/c xem qua hd giúp e với ạ, e cảm ơn

 

[Vũ Thu Phương]

dạ a/c xem qua hd giúp e với ạ, e cảm ơn

khai bổ sung nếu phát sinh thuế phải nộp thì nộp tiền thuế nha bạn, mình thấy quý 1 của bạn phải nộp 5tr, quý 2 phải nộp 4tr đó

 

[Imkt]

khai bổ sung nếu phát sinh thuế phải nộp thì nộp tiền thuế nha bạn, mình thấy quý 1 của bạn phải nộp 5tr, quý 2 phải nộp 4tr đó

dạ đúng rồi, nếu số đúng thì quý 1 nộp thuế 5tr, quý 2 nộp thuế 4tr,

vậy là quý 1 kê sai, mà quý 2 phát sinh tiền thuế phải nộp, là e kê khai bổ sung cả quý 2, và điền chỉ tiêu 37 trên tờ khai bổ sung quý 2 đúng ko chị, sẽ nộp thêm thuế và tiền chậm nộp. là làm theo cách xử lí thứ 2 đúng ko ạ

 

[Vũ Thu Phương]

dạ đúng rồi, nếu số đúng thì quý 1 nộp thuế 5tr, quý 2 nộp thuế 4tr,

vậy là quý 1 kê sai, mà quý 2 phát sinh tiền thuế phải nộp, là e kê khai bổ sung cả quý 2, và điền chỉ tiêu 37 trên tờ khai bổ sung quý 2 đúng ko chị, sẽ nộp thêm thuế và tiền chậm nộp. là làm theo cách xử lí thứ 2 đúng ko ạ

nộp tiền thuế và chậm nộp của quý 1 +2
cả quý 1 và quý 2 đều phải khai bổ sung, và điền vào chỉ tiêu 37 của kỳ hiện tại nhé

 

[Imkt]

dạ vậy trên tờ khai bổ sung quý 2 e tự chỉnh lại chỉ tiêu 22 về 0 đúng ko chị