Cần hỏi Cách kê khai và hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

[teunguyen]

Các bác cho em hỏi một chút ạ
Bên em thuê của hàng đầu Tháng 7 có nhận được hóa đơn tiền thuê nhà là 288.000.000đ chưa thuế
Do dịch bệnh cuối tháng 7 bên em được giảm tiền thuê nhà bên thuê xuất hóa đơn điều chỉnh giảm số tiền là 21.600.000đ chưa thuế
cho em hỏi là tờ khai thì mình kê khai 28.800.000đ tiền thuế đầu vào và cho vào điều chỉnh giảm là 2.160.000đ được không ạ hay là mình trừ trực tiếp luôn (28,8tr - 2,15tr = 26,64tr) 26.640.000 đầu vào luôn ạ
còn hạch toán thì em hạch toán ntn có dc ko ạ
Khi nhận dc hóa đơn tiền thuê nhà
Nợ 242: 288.000.000đ
Nợ 1331: 28.800.000đ
Có 331: 316.800.000đ
Khi nhận dc hóa đơn điều chỉnh giảm tiền thuê nhà
Nợ331: 23.760.000đ
Có 242: 21.600.000đ
Có 1331: 2.160.000đ
Em cảm ơn./.

 

[Linh bà 8]

Khi bạn làm bảng kê mua vào tiền hàng và tiền thuế sẽ có nội dung 2 dòng tương ứng là tổng tiền hàng hoá đơn của Q3 +288.000k-21.600k ghi vào chỉ tiêu [23] ; tổng tiền thuế các hoá đơn Q3+28.800k -2.160k ghi vào chỉ tiêu [24].
Phần hạch toán thì phần đầu là ok đồng thời hàng tháng sẽ có bút toán Nợ 642/Có 242 còn phần sau thì mình nghĩ bạn hạch toán thay vì có 242 thì hạch toán Có 642

 

[Kế Toán SG]

Tiền thuê nhà trả cho nhiều tháng thì dùng Tk 242, còn trong tháng thì 642 bạn nhỉ?

 

[Linh bà 8]

Tiền thuê nhà trả cho nhiều tháng thì dùng Tk 242, còn trong tháng thì 642 bạn nhỉ?

đúng rồi bạn

 

[baolinh071097]

Cho em hỏi:
1. Tháng 4 cty em có nhận hóa đơn tiền thuê VP 4+5+6: 75.222.840
--> em HT: Nợ 242 68.384.400
Nợ 1331 6.838.440
Có 112 75.222.840
2. Tháng 5 cty em có thông báo giải thể, nên 2 bên làm Biên bản thanh lý hợp đồng ký 31/5 và bên cho thuê VP sẽ hoàn lại tiền thuê VP tháng 6 cho cty em, ngày 8/7 em nhận được tiền hoàn thuê VP (chưa nhận được hóa đơn): 25.074.280
--> em HT: Nợ 112 25.074.280
Có 331 25.074.280
3. Ngày 12/7, em nhận được hóa đơn điều chỉnh giảm tiền thuê nhà tháng 6:
--> em HT: Nợ 331 25.074.280
Có 242 22.794.800
Có 1331 2.279.480
a. Cho em hỏi các bút toán trên có đúng k ạ (nhận tiền hoàn trước ngày xuất hóa đơn thì có ảnh hưởng gi k AC?
b. Vì hóa đơn điều chỉnh giảm xuất tháng 7 nên trên phần mềm số tiền thuế GTGT đang nằm bên Nợ cuối kỳ 1331 giá trị âm 2.279.480 -> Vậy em phải hạch toán bút toán nào để hết giá trị âm và thể hiện số tiền thuế phải nộp 3331? (Quý 03 cty k phát sinh hóa đơn đầu vào-ra nữa, chỉ có 1 tờ hóa đơn điều chỉnh giảm này thôi ạ)
AC giúp em với.