Cần hỏi Cách xuất Hóa đơn điều chỉnh và kê khai.

[huongvu]

A/C ơi cho em hỏi với ạ. Năm 2019 công trình A quyết toán bên em xuất hóa đơn (Hóa đơn ND 51).
Năm 2022 công trình có phê duyệt quyết toán hoàn thành bị cắt giảm doanh thu. Em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu của hóa đơn xuất năm 2019 (Hóa đơn TT78)
Cho e hỏi là e xuất như vậy có đúng không? Và e kê khai hóa đơn điều chỉnh đó tại kỳ điều chỉnh có đúng không ạ?

 

[HoangDung]

A/C ơi cho em hỏi với ạ. Năm 2019 công trình A quyết toán bên em xuất hóa đơn (Hóa đơn ND 51).
Năm 2022 công trình có phê duyệt quyết toán hoàn thành bị cắt giảm doanh thu. Em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu của hóa đơn xuất năm 2019 (Hóa đơn TT78)
Cho e hỏi là e xuất như vậy có đúng không? Và e kê khai hóa đơn điều chỉnh đó tại kỳ điều chỉnh có đúng không ạ?

Hủy đi và xuất thay thế và khbs lại thôi bạn

 

[huongvu]

Vậy mình hạch toán thế nào chị. Sổ sách năm trc hạch toán hóa đơn gốc. Mà tại thời điểm đó nó là chuẩn.

 

[Kế Toán Mới]

Giá trị điều chỉnh cắt giảm có lớn không bạn? trọng yếu (đánh giá sai sót) thì phải điều chỉnh số dư đầu kỳ các tài khoản liên quan và điều chỉnh quyết toán thuế TNDN.

 

[huongvu]

Nếu như điểu chỉnh như vậy thì sổ sách sẽ ko khớp thực tế nhất là công nợ tại thời điêm đấy.

 

[Kế Toán Mới]

Nếu như điểu chỉnh như vậy thì sổ sách sẽ ko khớp thực tế nhất là công nợ tại thời điêm đấy.

Công nợ sao có thể chính xác khi nghiệp vụ xảy ra sau được. Điều chỉnh số dư đầu kỳ chi tiết công nợ sẽ làm cho công nợ hiện tại đúng nhất mà không phải chỉnh sửa BCTC

 

[huongvu]

Công nợ sao có thể chính xác khi nghiệp vụ xảy ra sau được. Điều chỉnh số dư đầu kỳ chi tiết công nợ sẽ làm cho công nợ hiện tại đúng nhất mà không phải chỉnh sửa BCTC

Minh chưa hiểu cách làm cho lắm bạn có thể chi tiết giúp mình không?
* Trường hợp xuất thay thế:
- Về mặt hóa đơn: Nếu hóa đơn năm N sai sót, đến năm N+1 phát hiện sai sót thì hủy hóa đơn sai đi xuất lại hóa đơn thay thế.
- Kê khai thì quay về tháng hoặc quý hóa đơn sai sót để kê bổ sung, nếu phát sinh nộp tiền thì nộp, còn nếu tăng giảm số thuế còn được khấu trừ sẽ cho vào chỉ tiêu 37,38 kỳ hiện tại.
- Còn hạch toán thì mình phải hạch toán như thế nào bạn?

 

[Moon Sailor]

Minh chưa hiểu cách làm cho lắm bạn có thể chi tiết giúp mình không?
* Trường hợp xuất thay thế:
- Về mặt hóa đơn: Nếu hóa đơn năm N sai sót, đến năm N+1 phát hiện sai sót thì hủy hóa đơn sai đi xuất lại hóa đơn thay thế.
- Kê khai thì quay về tháng hoặc quý hóa đơn sai sót để kê bổ sung, nếu phát sinh nộp tiền thì nộp, còn nếu tăng giảm số thuế còn được khấu trừ sẽ cho vào chỉ tiêu 37,38 kỳ hiện tại.
- Còn hạch toán thì mình phải hạch toán như thế nào bạn?

Liên quan đến doanh thu là sai sót trọng yếu rùi, cty bạn phải điều chỉnh hồi tố nhé : quay lại sổ sách năm 2019 hạch toán bút toán bổ sung điều chỉnh giảm doanh thu, in lại và nộp lại BCTC nhé !