Cần hỏi Câu hỏi về cách điều chỉnh thuế gtgt

[MinhChau1102]

Tháng 7/2020, một nhà cc báo với cty em thu hồi 1 hóa đơn đã xuất trong tháng 1/2019 (Năm 2019 em đã xin hoàn thuế) và xuất 1 hđ thay thế.
Khi xử lý, em chủ yếu sửa trên tờ khai thuế, cụ thể: làm tk bs tháng 1/2019 giảm thuế đầu vào của hóa đơn, làm tk bổ sung tháng 12/2019 để giảm số xin hoàn. Thay vì em điều chỉnh giảm ở TK hiện tại (tháng 7/2020) thì em nộp NSNN thu hồi hoàn số thuế đó luôn, nộp phạt kê khai sai và chậm nộp. Về hóa đơn thay thế em kê khai bt vào tháng 7/2020.
Bây giờ em mới thấy nó sai sai. Vì trên ss năm 2019 em chưa sửa gì, công nợ với nhà cc đã hết. Sang năm 2020 em lại hạch toán kê khai thuế hđ mới. Vậy làm công nợ 331 có số dư.
Đáng lý năm 2019 em phải có bút toán âm hóa đơn bị thu hồi phải kg ạ? Và TK tháng 7/2020 em phải ghi vào chỉ tiêu ĐC giảm số thuế đó.
Giờ rối 1 cục, kg biết sửa sao. Mong anh chị hướng dẫn giúp ạ.

 

[HoangDung]

Tháng 7/2020, một nhà cc báo với cty em thu hồi 1 hóa đơn đã xuất trong tháng 1/2019 (Năm 2019 em đã xin hoàn thuế) và xuất 1 hđ thay thế.
Khi xử lý, em chủ yếu sửa trên tờ khai thuế, cụ thể: làm tk bs tháng 1/2019 giảm thuế đầu vào của hóa đơn, làm tk bổ sung tháng 12/2019 để giảm số xin hoàn. Thay vì em điều chỉnh giảm ở TK hiện tại (tháng 7/2020) thì em nộp NSNN thu hồi hoàn số thuế đó luôn, nộp phạt kê khai sai và chậm nộp. Về hóa đơn thay thế em kê khai bt vào tháng 7/2020.
Bây giờ em mới thấy nó sai sai. Vì trên ss năm 2019 em chưa sửa gì, công nợ với nhà cc đã hết. Sang năm 2020 em lại hạch toán kê khai thuế hđ mới. Vậy làm công nợ 331 có số dư.
Đáng lý năm 2019 em phải có bút toán âm hóa đơn bị thu hồi phải kg ạ? Và TK tháng 7/2020 em phải ghi vào chỉ tiêu ĐC giảm số thuế đó.
Giờ rối 1 cục, kg biết sửa sao. Mong anh chị hướng dẫn giúp ạ.

Bạn chỉ khai khbs đóng thuế gtgt vào nsnn là xong, đâu có hạch toán gì nữa đâu?

Hơn nứa hóa đơn đã khai thuế ko dc thu hồi, chỉ dc điều chỉnh. Do làm sai nên kéo theo 1 đóng sai

 

[MinhChau1102]

Bạn chỉ khai khbs đóng thuế gtgt vào nsnn là xong, đâu có hạch toán gì nữa đâu?

Hơn nứa hóa đơn đã khai thuế ko dc thu hồi, chỉ dc điều chỉnh. Do làm sai nên kéo theo 1 đóng sai

Dạ, vậy việc em hạch toán hóa đơn điều chỉnh là sai phải kg ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ, vậy việc em hạch toán hóa đơn điều chỉnh là sai phải kg ạ?

Nếu đã lỡ thu hồi rồi và xuất lại hóa đơn thì em cứ coi như việc thay áo mới thôi, năm cũ ko làm gì cả, năm 2020 chỉ làm 1 động tác ở bảng kê mua vào ( Khai âm hóa đơn thu hồi, khai dương hóa đơn mới) còn lại không làm gì hết