Anh/ Chị cho em hỏi em mới tiếp nhận 1 công ty nhưng phát hiện ra năm 2022 có sai sót sau đây thì em có thể điều chỉnh ở năm 2023 như thế nào để không cần sửa lại sổ sách năm 2022 ạ:
Invoice T10 thì kế toán hạch toán thuế TNDN của thuế nhà thầu là: Nợ 811/ Có 33382: 7.401.000
Tuy nhiên tháng 11 mới thanh toán, kế toán lập tờ khai thuế nhà thầu nên tỷ giá usd khác dẫn đến số tiền thuế nhà thầu khác: 7.463.400
Vậy cho em hỏi em xử lý phần chênh lệch này như thế nào vào năm 2023 ạ? Và định khoản đưa vào 811 đúng hay không ạ? Công ty em thanh toán tiền Phí bản quyền cho bên nước ngoài và bên đó chịu tiền thuế TNDN ạ.
Invoice T10 thì kế toán hạch toán thuế TNDN của thuế nhà thầu là: Nợ 811/ Có 33382: 7.401.000
Tuy nhiên tháng 11 mới thanh toán, kế toán lập tờ khai thuế nhà thầu nên tỷ giá usd khác dẫn đến số tiền thuế nhà thầu khác: 7.463.400
Vậy cho em hỏi em xử lý phần chênh lệch này như thế nào vào năm 2023 ạ? Và định khoản đưa vào 811 đúng hay không ạ? Công ty em thanh toán tiền Phí bản quyền cho bên nước ngoài và bên đó chịu tiền thuế TNDN ạ.
