Cần hỏi Chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN, khấu trừ thuế GTGT

[bebibeongo]

Công ty e thuê VP của DN, giá thuê cả VAT 70tr/tháng, có hợp đồng, hoá đơn hàng tháng trả bằng ck. Tiền đặt cọc là 200tr. Khoản cọc này có bắt buộc trả bằng ck để chi phí thuê hàng tháng được tính là chi phí được trừ không ạ?

 

[LanNhi]

Khoản tiền đặt cọc điều khoản k bắt buộc trong hợp đồng. nên k liên quan đến CP thuê hàng tháng, nhưng nếu phát sinh 1 bên hủy ngang hợp đồng sẽ mất cọc thì khoản tiền đặt cọc đó được xem là khoản tiền phạt vi phạm hợp đồng sẽ dc tính chi phí được trừ khi tính thuế TNDN thì lúc này tiền cọc trên 20tr phải chuyển khoản. nên tốt hơn hết là chuyển khoản ạ.

 

[bebibeongo]

E cảm ơn

 

[Cúc04022019]

Cho mình hỏi ké. Bên mình mua dầu ngày 6/6 và 15/6, mỗi lần mua dưới 20tr (tính luôn VAT), lúc mua NCC chưa xuất hóa đơn, tới ngày 22/6 NCC xuất trả 2 hóa đơn, nhưng ghi cùng 1 ngày (mỗi hóa đơn có ghi rõ xuất trả ngày nào hết), tuy nhiên 2 hóa đơn cùng 1 ngày tổng trên 20tr. Vậy mình thanh toán bằng tiền mặt vẫn dc khấu trừ thuế GTGT và ko bị loại khi xác định thuế TNDN phải ko ạ?