Cần hỏi Chi phí không được trừ khi đánh giá lại tỷ giá hối đoái cuối năm tài chính 2022

[Thuy Tran125]

Anh chị giúp e giải đáp thắc mắc này với ạ : 1/ Khi đánh giá lại KHOẢN MỤC TIỀN TỆ và KHOẢN PHẢI THU ngoại tệ thì phát sinh cả lãi tỷ giá và lỗ tỷ giá ( tức là có cả Nợ 413: 30 triệu đồng và Có 413: 10 triệu đồng ) thì phải loại trừ chi phí khi tính thuế TNDN là 30 triệu đồng hay có được bù trừ Nợ 413 và Có 413 là : 30 tr - 10 tr = 20 tr đồng, thì loại trừ chi phí là 20 triệu đồng ạ ?

2/ Khi thuê nhà xưởng Công ty e phải đặt cọc 1 khoản là 6 tháng tiền thuê nhà xưởng bằng ngoại tệ thì khi đánh giá lại tỷ giá cuối năm của khoản đặt cọc này có phát sinh lãi tỷ giá N413: 15 triệu đồng thì có phải loại trừ chi phí khi tính thuế TNDN như KHOẢN PHẢI THU khách hàng không ạ ? E cảm ơn anh chị nhiều ạ !

 

[Moon Sailor]

Anh chị giúp e giải đáp thắc mắc này với ạ : 1/ Khi đánh giá lại KHOẢN MỤC TIỀN TỆ và KHOẢN PHẢI THU ngoại tệ thì phát sinh cả lãi tỷ giá và lỗ tỷ giá ( tức là có cả Nợ 413: 30 triệu đồng và Có 413: 10 triệu đồng ) thì phải loại trừ chi phí khi tính thuế TNDN là 30 triệu đồng hay có được bù trừ Nợ 413 và Có 413 là : 30 tr - 10 tr = 20 tr đồng, thì loại trừ chi phí là 20 triệu đồng ạ ?

2/ Khi thuê nhà xưởng Công ty e phải đặt cọc 1 khoản là 6 tháng tiền thuê nhà xưởng bằng ngoại tệ thì khi đánh giá lại tỷ giá cuối năm của khoản đặt cọc này có phát sinh lãi tỷ giá N413: 15 triệu đồng thì có phải loại trừ chi phí khi tính thuế TNDN như KHOẢN PHẢI THU khách hàng không ạ ? E cảm ơn anh chị nhiều ạ !

Trả lời :
1, lãi lỗ chênh lệch tỷ giá mà ko tính chi phí được và ko tính vào thu nhập chịu thuế TNDN.
2, lãi lỗ chênh lệch tỷ giá khoản này ko tính thuế TNDN nhé.

 

[Thuy Tran125]

E cảm ơn c ạ