Em chào các anh/chị!
Em có một vấn đề cần hỏi ý kiến mọi người như sau:
Công ty em là doanh nghiệp chế xuất có công ty mẹ ở Nhật, mọi đơn đặt hàng và định mức cũng như kỹ thuật sản xuất đều do công ty mẹ chuyển giao lại cho bên em thông qua 1 hợp đồng hỗ trợ kỹ thuật.
Tháng 11 năm 2020 bên em phát sinh 1 lô hàng dùng sai nguyên liệu sản xuất bán đi cho khách hàng và bị khách hàng trả về, đồng thời bên em phải xuất bù cho bên khách hàng 1 lô hàng khác. Hàng trả về em nhập lại kho thành phẩm.
Do kỹ thuật cũng như định mức là công ty mẹ chuyển giao nên họ xác nhận sẽ đền bù cho bên em toàn bộ giá vốn của lô hàng bị trả về và yêu cầu bên em làm thủ tục tiêu hủy lô hàng với hải quan khu vực.
Bên kiểm toán của bên em thuê hướng dẫn em hạch toán các nghiệp vụ liên quan phát sinh như sau:
Nợ 138 Có 711: Khi xác nhận được khoản bồi thường theo biên bản bồi thường quy định.
Nợ 632 C155: Khi tiêu hủy hàng trả lại
Và bên kiểm toán xác định chi phí giá vốn của lô hàng này là chi phí ko được trừ khi tính thuế TNDN.
Em cảm thấy việc loại chi phí này trên 632 và hạch toán khoản bồi thường đúng bằng giá vốn này vào 711 làm tăng thu nhập chịu thuế của bên em lên thành phải tính thuế 2 lần trong khi thực chất bên em không có doanh thu gì cả.
Em muốn xin ý kiến của mọi người về hướng dẫn của kiểm toán bên em có đúng không? Và có cách xử lý nào hợp lý hơn để bên em không phải nộp thuế TNDN cho phần chi phí này không ạ?
Em có một vấn đề cần hỏi ý kiến mọi người như sau:
Công ty em là doanh nghiệp chế xuất có công ty mẹ ở Nhật, mọi đơn đặt hàng và định mức cũng như kỹ thuật sản xuất đều do công ty mẹ chuyển giao lại cho bên em thông qua 1 hợp đồng hỗ trợ kỹ thuật.
Tháng 11 năm 2020 bên em phát sinh 1 lô hàng dùng sai nguyên liệu sản xuất bán đi cho khách hàng và bị khách hàng trả về, đồng thời bên em phải xuất bù cho bên khách hàng 1 lô hàng khác. Hàng trả về em nhập lại kho thành phẩm.
Do kỹ thuật cũng như định mức là công ty mẹ chuyển giao nên họ xác nhận sẽ đền bù cho bên em toàn bộ giá vốn của lô hàng bị trả về và yêu cầu bên em làm thủ tục tiêu hủy lô hàng với hải quan khu vực.
Bên kiểm toán của bên em thuê hướng dẫn em hạch toán các nghiệp vụ liên quan phát sinh như sau:
Nợ 138 Có 711: Khi xác nhận được khoản bồi thường theo biên bản bồi thường quy định.
Nợ 632 C155: Khi tiêu hủy hàng trả lại
Và bên kiểm toán xác định chi phí giá vốn của lô hàng này là chi phí ko được trừ khi tính thuế TNDN.
Em cảm thấy việc loại chi phí này trên 632 và hạch toán khoản bồi thường đúng bằng giá vốn này vào 711 làm tăng thu nhập chịu thuế của bên em lên thành phải tính thuế 2 lần trong khi thực chất bên em không có doanh thu gì cả.
Em muốn xin ý kiến của mọi người về hướng dẫn của kiểm toán bên em có đúng không? Và có cách xử lý nào hợp lý hơn để bên em không phải nộp thuế TNDN cho phần chi phí này không ạ?
