Cần hỏi Chỉ thỏa mãn 1 điều kiện thì có được coi là Giao dịch liên kết?

[Kim Toàn HN]

Trường hợp phát sinh vay ngân hàng không quá 25% vốn CSH, nhưng quá 50% tống giá trị các khoản nợ 341,331,338 thì có dc coi là p sinh giao dịch liên kết ko cả nhà???

 

[Thức Nguyễn Văn]

Trường hợp phát sinh vay ngân hàng không quá 25% vốn CSH, nhưng quá 50% tống giá trị các khoản nợ 341,331,338 thì có dc coi là p sinh giao dịch liên kết ko cả nhà???

thỏa mãn đồng thời 2 điều kiện thì mới ok, còn chỉ cần 1 ko ok là ko còn quan tâm GDLK nữa

 

[Kim Toàn HN]

thỏa mãn đồng thời 2 điều kiện thì mới ok, còn chỉ cần 1 ko ok là ko còn quan tâm GDLK nữa

Dạ, e cảm ơn a nhiều ak??

 

[thuyub]

Dạ, e cảm ơn a nhiều ak??

Anh Thức cho em xin cách tính để biết DN mình có giao dịch LK ko.

 

[thuyub]

Trường hợp phát sinh vay ngân hàng không quá 25% vốn CSH, nhưng quá 50% tống giá trị các khoản nợ 341,331,338 thì có dc coi là p sinh giao dịch liên kết ko cả nhà???

Cho mình xin cách tính để biết đc DN có vượt quá 25% vốn CSH với. (Vay cá nhân cho vào TK 338 phải ko ạ)

 

[thetaodhtm]

Anh/ chị cho mình hỏi trường hợp này có phải liên kết không ạ.
1. Vốn điều lệ 6 tỷ, dư nợ vay ngân hàng là 3 tỷ, trong đó khoản nợ dài hạn 2.5 tỷ, ngắn hạn 0.5 tỷ. dư có 331 là 5 tỷ
- Điều kiện 1: vay vượt quá 25% vốn chủ sở hữu => TH này mình đã thoả mãn điều kiện giao dịch liên kết
- Điều kiện 2: Khoản vay chiếm trên 50% giá trị khoản nợ trung dài hạn
=> Anh chị có thể giải thích mình điều kiện 2 được không ạ. Như của mình 50% khoản nợ trung dài hạn sẽ tính là 50% của 2.5 tỷ là 1.2 tỷ đúng ko ạ => khoản vay 6 tỷ lớn hơn 50% khoản vay trung hạn => TH này cũng thoả mãn điều kiện liên kết ạ?
Xin cảm ơn!

 

[samienguyen]

thỏa mãn đồng thời 2 điều kiện thì mới ok, còn chỉ cần 1 ko ok là ko còn quan tâm GDLK nữa

Anh ơi, cho em hỏi cty em có vốn 100% từ cty A ở Nhật, vốn đầu tư 12 tỷ, vốn điều lệ đã góp 5 tỷ, trong năm 2018 có phát sinh khoản vay dài hạn với A: 600tr vnđ, khoản vay này kéo dài đến 2023, lãi 8%/ năm, vậy em có phải nộp phụ lục GDLK không ạ ?

 

[HoangDung]

Anh/ chị cho mình hỏi trường hợp này có phải liên kết không ạ.
1. Vốn điều lệ 6 tỷ, dư nợ vay ngân hàng là 3 tỷ, trong đó khoản nợ dài hạn 2.5 tỷ, ngắn hạn 0.5 tỷ. dư có 331 là 5 tỷ
- Điều kiện 1: vay vượt quá 25% vốn chủ sở hữu => TH này mình đã thoả mãn điều kiện giao dịch liên kết
- Điều kiện 2: Khoản vay chiếm trên 50% giá trị khoản nợ trung dài hạn
=> Anh chị có thể giải thích mình điều kiện 2 được không ạ. Như của mình 50% khoản nợ trung dài hạn sẽ tính là 50% của 2.5 tỷ là 1.2 tỷ đúng ko ạ => khoản vay 6 tỷ lớn hơn 50% khoản vay trung hạn => TH này cũng thoả mãn điều kiện liên kết ạ?
Xin cảm ơn!

Nợ trung và dài hạn gồm 341, 331,338...

 

[Ly Dang]

cho mình hỏi về điều kiện thứ 2: công thức tính 50% là tổng các khoản vay ngân hàng (kể cả ngắn hạn và trung dài hạn) trên tổng nợ trung dài hạn hay chỉ khoản vay ngân hàng trung và dài hạn trên tổng nợ trung và dài hạn vậy ạ?
Mong được giải đáp và xin cảm ơn

 

[Kim Toàn HN]

cho mình hỏi về điều kiện thứ 2: công thức tính 50% là tổng các khoản vay ngân hàng (kể cả ngắn hạn và trung dài hạn) trên tổng nợ trung dài hạn hay chỉ khoản vay ngân hàng trung và dài hạn trên tổng nợ trung và dài hạn vậy ạ?
Mong được giải đáp và xin cảm ơn

Nợ trung và dài hạn gồm 341, 331,338...nhé bạn vì theo TT 133 ko có TK 311 vay ngắn hạn nữa rồi mà chỉ dồn tất cả vào 341 Vay tài chính. Vậy nên bạn cộng hết các TK 341,331,338 lại để xác định
nhé

 

[Kim Toàn HN]

Anh/ chị cho mình hỏi trường hợp này có phải liên kết không ạ.
1. Vốn điều lệ 6 tỷ, dư nợ vay ngân hàng là 3 tỷ, trong đó khoản nợ dài hạn 2.5 tỷ, ngắn hạn 0.5 tỷ. dư có 331 là 5 tỷ
- Điều kiện 1: vay vượt quá 25% vốn chủ sở hữu => TH này mình đã thoả mãn điều kiện giao dịch liên kết
- Điều kiện 2: Khoản vay chiếm trên 50% giá trị khoản nợ trung dài hạn
=> Anh chị có thể giải thích mình điều kiện 2 được không ạ. Như của mình 50% khoản nợ trung dài hạn sẽ tính là 50% của 2.5 tỷ là 1.2 tỷ đúng ko ạ => khoản vay 6 tỷ lớn hơn 50% khoản vay trung hạn => TH này cũng thoả mãn điều kiện liên kết ạ?
Xin cảm ơn!

Xác định như sau :
Vốn CSH : 3 tỷ vay/6 tỷ = 50% > 25% ( thỏa mãn)
- TK 341 = 3 tỷ + TK 331 = 5tỷ => Tổng nợ = 8 tỷ => 3 tỷ/ 8 tỷ = 37.5% < 50% ( ko thỏa mãn)
KL : Chỉ thỏa mãn 1 điều kiện NÊN không Thuộc trường hợp GDLK

 

[thetaodhtm]

Xác định như sau :
Vốn CSH : 3 tỷ vay/6 tỷ = 50% > 25%
- TK 341 = 3 tỷ + TK 331 = tỷ => Tổng nợ = 8 tỷ/3 tỷ = 266% > 50%
KL : Thuộc trường hợp có GDLK

Điều kiện 2 bạn đang tính nhầm à. khoản nợ vay >50% giá trị khoản nợ trung dài hạn.
= 50% * (3 tỷ + 5 tỷ ) = 4 tỷ
=> khoản vay 3 tỷ < 50% nợ trung dài hạn

 

[Kim Toàn HN]

Điều kiện 2 bạn đang tính nhầm à. khoản nợ vay >50% giá trị khoản nợ trung dài hạn.
= 50% * (3 tỷ + 5 tỷ ) = 4 tỷ
=> khoản vay 3 tỷ < 50% nợ trung dài hạn

OK. NÃY MÌNH TÍNH NHẦM. MÌNH ĐÃ SỬA CÂU TRẢ LỜI . thank. nHƯNG BẠN CŨNG KO DC TÍNH = 50% * (3 tỷ + 5 tỷ ) = 4 tỷ ĐÂU NHÉ. mà lấy 3 tỷ / (3ty+5 tỷ) xem có vươt 50% thôi chứ

 

[thetaodhtm]

OK. NÃY MÌNH TÍNH NHẦM. MÌNH ĐÃ SỬA CÂU TRẢ LỜI . thank. nHƯNG BẠN CŨNG KO DC TÍNH = 50% * (3 tỷ + 5 tỷ ) = 4 tỷ ĐÂU NHÉ. mà lấy 3 tỷ / (3ty+5 tỷ) xem có vươt 50% thôi chứ

cũng như nhau thôi, 1 cái tính %, 1 cái quy ra số.
Tuy nhiên có 1 vấn đề.
Theo thông tư 200 thì nợ trung dài hạn nó thể hiện trên bảng cân đối kế toán.
Còn thông tơ 133 không có phân biệt các loại nợ
Vậy khi làm theo thông tư 133 thì phải tự xác định nợ trug dài hạn, hay chỉ cần lấy tông 331,341,338..???

 

[SuongNguyen1803]

thỏa mãn đồng thời 2 điều kiện thì mới ok, còn chỉ cần 1 ko ok là ko còn quan tâm GDLK nữa

Dạ chào anh thức anh cho em hỏi ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp điều kiện ở khoản 1 mục 2 thì có bao gồm phần giảm 30% thuế tndn k ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ chào anh thức anh cho em hỏi ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp điều kiện ở khoản 1 mục 2 thì có bao gồm phần giảm 30% thuế tndn k ạ

Có đấy, nếu cả 2 cùng giảm thì áp được.

 

[SuongNguyen1803]

Có đấy, nếu cả 2 cùng giảm thì áp được.

Dạ anh cho em hỏi thêm tí, e thấy trên đó ghi là Khong bên nào được hưởng ưu đãi về thuế tndn, ,như anh nói trên 2 bên cùng hưởng thì vẫn áp được, e thấy nó khác với điều kiện ở phụ lục 1, anh có thể nói rõ hơn tí cho e hiểu đc không ạ
Với trường hợp tính ra chi phí lãi vay không được trừ ngoài việc nhập lên chỉ tiêu b4 thì có cần hạch toán lên sổ phần lãi được trước đó k anh
Nhờ anh hướng dẫn giúp e với ạ, do gdlk e mới làm chưa nắm rõ lắm
Em cám ơn anh nhiều ạ

 

[HoangDung]

Dạ anh cho em hỏi thêm tí, e thấy trên đó ghi là Khong bên nào được hưởng ưu đãi về thuế tndn, ,như anh nói trên 2 bên cùng hưởng thì vẫn áp được, e thấy nó khác với điều kiện ở phụ lục 1, anh có thể nói rõ hơn tí cho e hiểu đc không ạ
Với trường hợp tính ra chi phí lãi vay không được trừ ngoài việc nhập lên chỉ tiêu b4 thì có cần hạch toán lên sổ phần lãi được trước đó k anh
Nhờ anh hướng dẫn giúp e với ạ, do gdlk e mới làm chưa nắm rõ lắm
Em cám ơn anh nhiều ạ

Ưu đãi là theo luật thuế TNDN đó bạn, còn cái giảm 30% là giảm do Covid đâu phải ưu đãi

 

[SuongNguyen1803]

Ưu đãi là theo luật thuế TNDN đó bạn, còn cái giảm 30% là giảm do Covid đâu phải ưu đãi

Dạ vâng ạ, vậy chị cho em hỏi thêm trường hợp tính ra chi phí lãi vay không được trừ ngoài việc nhập lên chỉ tiêu b4 thì có cần hạch toán lên sổ phần lãi được trước đó k chị ha

 

[HoangDung]

Dạ vâng ạ, vậy chị cho em hỏi thêm trường hợp tính ra chi phí lãi vay không được trừ ngoài việc nhập lên chỉ tiêu b4 thì có cần hạch toán lên sổ phần lãi được trước đó k chị ha

Gõ B6 thôi bạn đâu có làm gì thêm đâu