Cần hỏi Chính sách thuế về xuất hóa đơn quà tặng cho khách hàng

DongVan

Kế Toán
Tham gia
10/9/24
Bài viết
26
Thích
4
Công ty kinh doanh mặt hàng thức ăn chăn nuôi thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT. Công ty chúng tôi mua 30 chiếc bình ủ Rạng Đông tặng quà cho khách hàng như sau:
- Tổng giá trị chưa thuế: 10.000.000
- Thuế GTGT: 800.000
- Tổng giá trị hàng hóa ( bao gồm VAT) : 10.800.000
Công ty đã thanh toán toàn bộ tiền hàng cho nhà cung cấp. Khi biếu, tặng bình ủ Rạng Đông cho khách hàng công ty đã xuất hóa đơn GTGT. Kính nhờ Anh/Chị hướng dẫn:

1- Công ty kê khai thuế GTGT mua vào theo chỉ tiêu 23 trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT. Thuế GTGT mua vào hạch toán riêng - Nợ TK 133 hay hạch toán luôn vào giá trị tiền hàng tặng- Nợ TK 156 ạ ? ( Mặt hàng kinh doanh của công ty thuộc đối tượng không chịu thuế )
2- Ngoài giá trị tiền hàng cho biếu tặng được ghi nhận vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN thì số tiền thuế GTGT đầu ra ( không thu được tiền do biếu tặng) chúng tôi có được hạch toán vào chi phí được trừ tính thuế TNDN ko ạ?

Em cảm ơn ạ!
 

Dung xinh

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/3/22
Bài viết
947
Thích
425
Công ty kinh doanh mặt hàng thức ăn chăn nuôi thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT. Công ty chúng tôi mua 30 chiếc bình ủ Rạng Đông tặng quà cho khách hàng như sau:
- Tổng giá trị chưa thuế: 10.000.000
- Thuế GTGT: 800.000
- Tổng giá trị hàng hóa ( bao gồm VAT) : 10.800.000
Công ty đã thanh toán toàn bộ tiền hàng cho nhà cung cấp. Khi biếu, tặng bình ủ Rạng Đông cho khách hàng công ty đã xuất hóa đơn GTGT. Kính nhờ Anh/Chị hướng dẫn:

1- Công ty kê khai thuế GTGT mua vào theo chỉ tiêu 23 trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT. Thuế GTGT mua vào hạch toán riêng - Nợ TK 133 hay hạch toán luôn vào giá trị tiền hàng tặng- Nợ TK 156 ạ ? ( Mặt hàng kinh doanh của công ty thuộc đối tượng không chịu thuế )
2- Ngoài giá trị tiền hàng cho biếu tặng được ghi nhận vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN thì số tiền thuế GTGT đầu ra ( không thu được tiền do biếu tặng) chúng tôi có được hạch toán vào chi phí được trừ tính thuế TNDN ko ạ?

Em cảm ơn ạ!
với hóa đơn hàng tặng bạn kê khai thuế GTGT ở cả đầu ra và đầu vào trên tờ khai 01.
Hàng tặng được tính vào chi phí nếu có đủ hóa đơn chứng từ theo quy định
 

DongVan

Kế Toán
Tham gia
10/9/24
Bài viết
26
Thích
4
với hóa đơn hàng tặng bạn kê khai thuế GTGT ở cả đầu ra và đầu vào trên tờ khai 01.
Hàng tặng được tính vào chi phí nếu có đủ hóa đơn chứng từ theo quy định
Thuế GTGT phải nộp của quà tặng có đc tính vào CP được trừ khi tính thuế TNDN ko ạ?
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ