Cần hỏi Cho em hỏi về hạch toán 2 trường hợp liên quan TK 133 ạ.

MinhChau1102

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/19
Bài viết
235
Thích
29
Nghiệp vụ 1 : khi kiểm tra hoàn thuế, CQT ra quyết định thu hồi hoàn tạm loại trừ thuế được khấu trừ do chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, khi nộp vào NSNN, em hạch toán : N6428 C112.
Sau đó khi có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, trên tờ khai tháng hiện tại em điều chỉnh tăng vào chỉ tiêu [38], và em hạch toán 1 bút toán :
N133
C6428
Cho em hỏi em hạch toán như vậy là đúng hay sai ạ?
NV 2. Nhà cung cấp vừa thông báo với cty em một hóa đơn họ xuất vào tháng 1/2019 không hợp lệ do phát hành trước khi đăng ký sử dụng với cơ quan thuế, giờ họ làm biên bản xóa bỏ hóa đơn, lập hóa đơn mới. Cty em phải làm lại TK bổ sung tháng 1/2019, TK bổ sung tháng 12/2019 tính lại số đề nghị hoàn, tự tính số thuế nộp thu hồi hoàn, phạt khai sai, tiền chậm nộp.. tự nộp lại NSNN. Vậy về hạch toán em hạch toán như thế nào ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
18,949
Thích
9,742
Nghiệp vụ 1 : khi kiểm tra hoàn thuế, CQT ra quyết định thu hồi hoàn tạm loại trừ thuế được khấu trừ do chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, khi nộp vào NSNN, em hạch toán : N6428 C112.
Sau đó khi có chứng từ thanh toán qua ngân hàng, trên tờ khai tháng hiện tại em điều chỉnh tăng vào chỉ tiêu [38], và em hạch toán 1 bút toán :
N133
C6428
Cho em hỏi em hạch toán như vậy là đúng hay sai ạ?
NV 2. Nhà cung cấp vừa thông báo với cty em một hóa đơn họ xuất vào tháng 1/2019 không hợp lệ do phát hành trước khi đăng ký sử dụng với cơ quan thuế, giờ họ làm biên bản xóa bỏ hóa đơn, lập hóa đơn mới. Cty em phải làm lại TK bổ sung tháng 1/2019, TK bổ sung tháng 12/2019 tính lại số đề nghị hoàn, tự tính số thuế nộp thu hồi hoàn, phạt khai sai, tiền chậm nộp.. tự nộp lại NSNN. Vậy về hạch toán em hạch toán như thế nào ạ?
1. Hạch toán lạ vậy em? chưa được hoàn thì ghi tăng chỉ tiêu 38 lên thôi liên quan gì hạch toán mà đi hạch toán?

2. Cái này dùng TK 1331 và TK 331 TK 811, TK 711 chơi thôi em
 

MinhChau1102

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
15/11/19
Bài viết
235
Thích
29
Dạ, mong anh hướng dẫn em phải chỉnh làm sao để giữa sổ sách và tờ khai cân bằng ạ?
- Khi được nhận tiền hoàn thuế (hoàn trước kiểm sau), nhà nước hoàn : 2 tỷ 3 (em đã hạch toán Nợ 112 Có 133)
- Sau khi kiểm tra, CQT ra qđ thu hồi hoàn của cty em : 2 tr (do không có chứng từ thanh toán), em nộp NSNN, hạch toán vào chi phí kg được trừ. TK 133 kg thay đổi. TK không thay đổi.
- Sau đó có chứng từ thanh toán, em được cộng lại số thuế tạm loại trừ đó để khấu trừ thuế vào chỉ tiêu [38] => số dư trên TK tăng lên. nếu TK133 không thay đổi sẽ dẫn đến chênh lệch số thuế đó.
dạ, em gửi kèm theo báo cáo thuế em theo dõi hàng quý ạ.
 

Attached Files:

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ