Cần hỏi Cho em hỏi về kê khai bổ sung thuế GTGT

[0901052123]

Anh chị cho em hỏi ạ, Q1/25 em phát hiện Q3/24 kê khai thiếu 1 hóa đơn và Q4/24 kê khai thừa 1 hóa đơn. Ngày 15/02/2025 em nộp tờ khai bổ sung Q3/24 làm tăng số thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau (tăng 127k). Cùng ngày em kê khai bổ sung Q4/24, em ghi vào (38) Điều chỉnh tăng: 127k và đồng thời kê khai làm giảm số thuế được khấu trừ (23k). Trên phụ lục lúc này số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là 104k. Vậy việc em ghi (38 - Điều chỉnh tăng số thuế còn được khấu trừ các kỳ trước) : +127k vào tờ khai bổ sung Q4/24 có đúng không ạ ? Hay phải ghi vào tờ khai chính thức của Q1/25 mới đúng. Kính nhờ anh chị giải đáp ạ!

 

[Vũ Thu Phương]

Anh chị cho em hỏi ạ, Q1/25 em phát hiện Q3/24 kê khai thiếu 1 hóa đơn và Q4/24 kê khai thừa 1 hóa đơn. Ngày 15/02/2025 em nộp tờ khai bổ sung Q3/24 làm tăng số thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau (tăng 127k). Cùng ngày em kê khai bổ sung Q4/24, em ghi vào (38) Điều chỉnh tăng: 127k và đồng thời kê khai làm giảm số thuế được khấu trừ (23k). Trên phụ lục lúc này số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là 104k. Vậy việc em ghi (38 - Điều chỉnh tăng số thuế còn được khấu trừ các kỳ trước) : +127k vào tờ khai bổ sung Q4/24 có đúng không ạ ? Hay phải ghi vào tờ khai chính thức của Q1/25 mới đúng. Kính nhờ anh chị giải đáp ạ!

khai bổ sung quý 3 và quý 4 cho đúng
rồi xét nếu tăng được khấu trừ thì điền vào chỉ tiêu 38, giảm thuế được khấu trừ(nhưng không phải nộp thuế gtgt ) thì điền chỉ tiêu 37 của kỳ quý 1( kỳ kê khai bổ sung)