Cần hỏi Chuyển lỗ khi kinh doanh có lãi và hạch toán thế nào?

[Đào Thị Ngân]

Anh cho em hỏi thêm vấn đề này với ạ, đầu năm bên em có số lỗ từ năm trước chuyển sang là 7 triệu, trong năm hoạt động lãi 20 triệu, như vậy phần thuế TNDN hiện hành phải nộp trong năm là Nợ TK911/Có TK821:13tr*0.2=2.6tr. Em đang phân vân phần kết chuyển lãi cuối năm em hạch toán là Nợ TK911/Có TK4212 là 20tr-2.6tr hay chỉ lấy 13tr-2.6tr thôi ạ.

 

[HoangDung]

Anh cho em hỏi thêm vấn đề này với ạ, đầu năm bên em có số lỗ từ năm trước chuyển sang là 7 triệu, trong năm hoạt động lãi 20 triệu, như vậy phần thuế TNDN hiện hành phải nộp trong năm là Nợ TK911/Có TK821:13tr*0.2=2.6tr. Em đang phân vân phần kết chuyển lãi cuối năm em hạch toán là Nợ TK911/Có TK4212 là 20tr-2.6tr hay chỉ lấy 13tr-2.6tr thôi ạ.

Khi chuyển lỗ 7tr vào thì năm 2020 bạn còn lãi: 13tr

Thuế TNDN = 20% x 13tr x (100%-30%) = 1.820.000

Nợ TK 821 Có TK 3334: 1.820.000
Nợ TK 911 Có TK 821: 1.820.000
Nợ TK 4212 Có TK 911: 1.820.000

 

[Đào Thị Ngân]

Ủa chị ơi, bên em đang lãi mà. Cài này em đang làm lại BCTC của năm 2018 nên không tính giảm 30% thuế TNDN phải nộp ạ. Theo như em hiểu thì phần kết chuyểm chi phí thuế TNDN là: Nợ Tk911/Có TK821, hạch toán thuế TNDN hiện hành là: Nợ Tk821/Có TK:3334. Bên em đang lãi thì cuối năm kết chuyển lãi phả là: Nợ TK911/Có TK4212 chứ ạ. Em đang thắc mắc phần K/c lãi em tính như bài đăng em gửi cái nào mới đúng ạ.

 

[HoangDung]

Ủa chị ơi, bên em đang lãi mà. Cài này em đang làm lại BCTC của năm 2018 nên không tính giảm 30% thuế TNDN phải nộp ạ. Theo như em hiểu thì phần kết chuyểm chi phí thuế TNDN là: Nợ Tk911/Có TK821, hạch toán thuế TNDN hiện hành là: Nợ Tk821/Có TK:3334. Bên em đang lãi thì cuối năm kết chuyển lãi phả là: Nợ TK911/Có TK4212 chứ ạ. Em đang thắc mắc phần K/c lãi em tính như bài đăng em gửi cái nào mới đúng ạ.

Vậy bạn tính lại số liệu rồi làm các bước hạch toán kia là xong bạn nhé

 

[Đào Thị Ngân]

Chị ơi, nhưng phần hạch toán kết chuyển lãi cuối năm Nợ TK 911/Có TK4212, em lấy 20tr-2.6tr hay chỉ lấy 13tr-2.6tr thôi chị nhỉ

 

[HoangDung]

Chị ơi, nhưng phần hạch toán kết chuyển lãi cuối năm Nợ TK 911/Có TK4212, em lấy 20tr-2.6tr hay chỉ lấy 13tr-2.6tr thôi chị nhỉ

2 số đó đâu ra? Lãi bao nhiêu tính ra thuế bấy nhiêu thôi chứ em? 1 số mà thôi, coi lại cách tính của chị ở trên, em bỏ phần giảm 30% ra thôi

 

[Tiến Tỉnh]

Em làm như sau nhé:
1. Tính thuế phải nộp: 20% x 13tr = 2.600.000
2. Hạch toán:
- Nợ TK 821/Có 3334: 2.600.000
- Nợ 3334/Có 111/112: 2.600.000 (nếu nộp tiền rồi)
- Nợ TK 911/Có TK 821: 2.600.000
- Nợ TK 911/Có 421: 20.000.000 - 2.600.000=17.400.000

 

[Đào Thị Ngân]

Em làm như sau nhé:
1. Tính thuế phải nộp: 20% x 13tr = 2.600.000
2. Hạch toán:
- Nợ TK 821/Có 3334: 2.600.000
- Nợ 3334/Có 111/112: 2.600.000 (nếu nộp tiền rồi)
- Nợ TK 911/Có TK 821: 2.600.000
- Nợ TK 911/Có 421: 20.000.000 - 2.600.000=17.400.000

 

[Đào Thị Ngân]

Em cảm ơn anh, đúng cái em đang thắc mắc ạ.

 

[mắm con]

Em làm như sau nhé:
1. Tính thuế phải nộp: 20% x 13tr = 2.600.000
2. Hạch toán:
- Nợ TK 821/Có 3334: 2.600.000
- Nợ 3334/Có 111/112: 2.600.000 (nếu nộp tiền rồi)
- Nợ TK 911/Có TK 821: 2.600.000
- Nợ TK 911/Có 421: 20.000.000 - 2.600.000=17.400.000

a cho em hỏi ạ, mình được phép chuyển lỗ trong 5 năm mới thành lập, hết năm năm ;à k được phép chuyển cho dù có lỗ, đúng k ạ, hay hết 5 năm đó, mình lại tiếp tục chuyển lỗ 5 năm tiếp theo ạ.

 

[Hoa Nguyen]

a cho em hỏi ạ, mình được phép chuyển lỗ trong 5 năm mới thành lập, hết năm năm ;à k được phép chuyển cho dù có lỗ, đúng k ạ, hay hết 5 năm đó, mình lại tiếp tục chuyển lỗ 5 năm tiếp theo ạ.

Ví dụ :
- Năm 2020 lãi thì được phép chuyển lỗ từ các năm 2015-2019.
- Năm 2021 lãi thì được phép chuyển lỗ từ các năm 2016-2020
- Năm 2022 lãi thì được phép chuyển lỗ từ các năm 2017-2021
-.....

 

[mắm con]

Ví dụ :
- Năm 2020 lãi thì được phép chuyển lỗ từ các năm 2015-2019.
- Năm 2021 lãi thì được phép chuyển lỗ từ các năm 2016-2020
- Năm 2022 lãi thì được phép chuyển lỗ từ các năm 2017-2021
-.....

e cảm ơn ạ