Cần hỏi CHUYỂN MẪU 01/GTGT SANG MẪU 02/GTGT DO KHAI NHẦM CÓ BỊ PHẠT CHẬM TỜ KHAI KO Ạ?

[Imkt]

dạ a/c cho e hỏi cty có dự án đầu tư nhưng trước giờ đều kê khai theo mẫu 01/GTGT, thì có bắt buộc phải chuyển sang mẫu 02/gtgt ko ạ, và có bị phạt ko, hiện tại cty chưa phát sinh doanh thu, nếu cty muốn hoàn có thể điều chỉnh số thuế còn đc khấu trừ ở chỉ tiêu 37 tờ 01/GTGT, kê tăng số đó trên mẫu 02/gtgt, hay bắt buộc phải nộp lại mẫu 02/gtgt cho tất cả các quý luôn ạ

 

[Imkt]

Dạ a cho e xin tư vấn TH này với ạ, e cảm ơn nhiều
@Thức Nguyễn Văn

 

[HoangDung]

dạ a/c cho e hỏi cty có dự án đầu tư nhưng trước giờ đều kê khai theo mẫu 01/GTGT, thì có bắt buộc phải chuyển sang mẫu 02/gtgt ko ạ, và có bị phạt ko, hiện tại cty chưa phát sinh doanh thu, nếu cty muốn hoàn có thể điều chỉnh số thuế còn đc khấu trừ ở chỉ tiêu 37 tờ 01/GTGT, kê tăng số đó trên mẫu 02/gtgt, hay bắt buộc phải nộp lại mẫu 02/gtgt cho tất cả các quý luôn ạ

Muốn hoàn thuế thì phải khai bổ sung tờ khai 01 và nộp thêm tờ khai 02...chấp nhận phạt bạn ạ

 

[Imkt]

Muốn hoàn thuế thì phải khai bổ sung tờ khai 01 và nộp thêm tờ khai 02...chấp nhận phạt bạn ạ

Nếu ko hoàn, vẫn giữ kê khai mẫu 01 này thì vẫn hợp lệ ko bị phạt khai sai mẫu phải ko ạ

 

[HoangDung]

Nếu ko hoàn, vẫn giữ kê khai mẫu 01 này thì vẫn hợp lệ ko bị phạt khai sai mẫu phải ko ạ

đúng rồi bạn, nhưng dại gì ko hoàn?

 

[Imkt]

đúng rồi bạn, nhưng dại gì ko hoàn?

dạ cho mình hỏi thêm với, chi phí phát sinh cho dự án đầu tư nhưng lúc này chưa đc cấp giáy chứng nhận đầu tư thì có đc khấu trừ/xét hoàn thuế ko ạ

 

[KhoiSuKinhDN]

Bạn Imkt ơi, mình bổ sung đúng follow-up bạn hỏi (chi phí dự án khi chưa có giấy chứng nhận đầu tư / GCNĐKĐT), còn phần mẫu 01–02 và phạt mình không bàn lại vì anh/chị HoangDung đã trả lời hướng xử lý rồi.

1) Khấu trừ và hoàn là hai lớp khác nhau. Hóa đơn đầu vào đủ điều kiện (PP khấu trừ, chứng từ…) thì về nguyên tắc vẫn kê khai khấu trừ theo quy định chung. Còn hoàn thuế GTGT theo dự án đầu tư thì NĐ 181/2025 Điều 30 gắn với “dự án đầu tư theo quy định của pháp luật về đầu tư”, giai đoạn đầu tư, và ngưỡng số thuế đầu vào dự án chưa khấu trừ hết từ 300 triệu trở lên (sau bù trừ với thuế phải nộp của HĐSXKD đang làm, nếu có).

2) Với ngành nghề kinh doanh có điều kiện, Điều 30 khoản 2 còn tách trường hợp đã được cấp giấy phép/giấy chứng nhận/văn bản chấp thuận, trường hợp giai đoạn đầu tư chưa phải đề nghị cấp, và trường hợp không phải có giấy đó. Vì vậy “chưa có GCNĐT” không tự động đồng nghĩa mọi chi phí đều mất quyền khấu trừ, nhưng cũng không đủ để khẳng định chắc chắn được hoàn theo dự án.

3) Bạn giúp mình làm rõ thêm giúp dễ tư vấn hơn: dự án thuộc nhà đầu tư trong nước hay có yếu tố nước ngoài? Ngành nghề có điều kiện không? Cơ quan nào đang yêu cầu/cấp GCNĐKĐT (hay chỉ mới có quyết định/phương án đầu tư nội bộ)? Số thuế đầu vào dự án đã vượt ~300 triệu chưa và đã bù trừ với HĐSXKD chưa?

4) Case này mình nghiêng về mang hồ sơ (HĐ, chứng từ thanh toán, quyết định/phương án đầu tư, tiến độ xin GCN nếu có) hỏi thẳng CQT đang quản lý trước khi nộp hồ sơ hoàn — vì đủ điều kiện “dự án theo pháp luật đầu tư” phụ thuộc loại dự án cụ thể.

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.