Kính chào Admin cộng đồng kế toán:
Cty mình có 1 TK nhập khẩu Q2/2020 trong đó có 4 mặt hàng, mình đã nộp thuế GTGT hàng NK và khấu trừ thuế GTGT tại Q2/2020.
Nhưng sau khi kiểm tra hàng thì có 1 mặt hàng bị không đủ chuẩn nên HQ giữ lại kiểm tra kéo dài đến gần giữa năm 2022 mới hoàn thành xong công tác tái xuất 1 mặt hàng đó.
Vậy cho mình hỏi giờ tiền thuế GTGT hàng NK đã nộp và đã khấu trừ mình có phải điều chỉnh lại hay không ạ?
Nếu điều chỉnh thì phải kê khai bổ sung tại thời diểm kê khai(Q2/2020) hay thời điểm hiện tại(T4/2023) ạ?
Nếu có kê khai lại thì cũng là giảm số tiền thuế GTGT còn khấu trừ kỳ sau, vì số tiền còn khấu trừ vẫn còn rất nhiều ạ.
Rất mong nhận được sự hướng dẫn của Admin và cộng đồng kế toán ạ, mình xin cảm ơn rất nhiều.
Cty mình có 1 TK nhập khẩu Q2/2020 trong đó có 4 mặt hàng, mình đã nộp thuế GTGT hàng NK và khấu trừ thuế GTGT tại Q2/2020.
Nhưng sau khi kiểm tra hàng thì có 1 mặt hàng bị không đủ chuẩn nên HQ giữ lại kiểm tra kéo dài đến gần giữa năm 2022 mới hoàn thành xong công tác tái xuất 1 mặt hàng đó.
Vậy cho mình hỏi giờ tiền thuế GTGT hàng NK đã nộp và đã khấu trừ mình có phải điều chỉnh lại hay không ạ?
Nếu điều chỉnh thì phải kê khai bổ sung tại thời diểm kê khai(Q2/2020) hay thời điểm hiện tại(T4/2023) ạ?
Nếu có kê khai lại thì cũng là giảm số tiền thuế GTGT còn khấu trừ kỳ sau, vì số tiền còn khấu trừ vẫn còn rất nhiều ạ.
Rất mong nhận được sự hướng dẫn của Admin và cộng đồng kế toán ạ, mình xin cảm ơn rất nhiều.
