Cần hỏi Đánh giá lại số thuế GTGT đc khấu trừ đối với mặt hàng chịu thuế và ko chịu thuế

[Ngọc Thoa]

Cho e hỏi cuối năm đánh giá lại số thuế GTGT được khấu trừ: đối với tờ khai thì điều chỉnh trên chỉ tiêu 37, 38. Nhưng khi đánh giá lại để vào sổ sách cuối năm thì nếu điều chỉnh tăng có phải là N3331/C1331 và điều chỉnh giảm là N1331/C3331 hay đ/c giảm trừ trực tiếp vào số thuế ko đc KT quý 4 là N6422/C133?

 

[Kế Toán SG]

Cho e hỏi cuối năm đánh giá lại số thuế GTGT được khấu trừ: đối với tờ khai thì điều chỉnh trên chỉ tiêu 37, 38. Nhưng khi đánh giá lại để vào sổ sách cuối năm thì nếu điều chỉnh tăng có phải là N3331/C1331 và điều chỉnh giảm là N1331/C3331 hay đ/c giảm trừ trực tiếp vào số thuế ko đc KT quý 4 là N6422/C133?

1. Về tờ khai thuế: Tại thời điểm quý 4 cuối năm, bạn tính toán ra số thuế được khấu trừ cả năm được bao nhiêu trừ đi số đã khấu trừ ở 3 quý 01-02-03, số còn lại được bao nhiêu thì gõ chỉ tiêu 25. Trường hợp khấu trừ ít hơn thì bạn KHBS lại 1 quý sau đó mới biết gõ chỉ tiêu 37 quý 4 bạn nhé

2. Khi bạn tính ở trên xong thì hạch toán Nợ 642 có 1331

 

[Ngọc Thoa]

Vì e cũng phải làm lại tờ khai bổ sung quý 3+4/2019 và năm 2020 nên khi đánh giá lại số thuế GTGT đc KT cả năm e điều chỉnh phần chênh lệch vào chỉ tiêu 25 của quý 4/2019 đc ko?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vì e cũng phải làm lại tờ khai bổ sung quý 3+4/2019 và năm 2020 nên khi đánh giá lại số thuế GTGT đc KT cả năm e điều chỉnh phần chênh lệch vào chỉ tiêu 25 của quý 4/2019 đc ko?

Mỗi năm khi làm tờ khai thuế GTGT quý 4 là mình phải đánh giá em nhé, số còn lại thì gõ chỉ tiêu 25, còn ít hơn thì làm như Kế toán SG tư vấn là chuản rồi

 

[Ngọc Thoa]

Chỉ tiêu 37 e tưởng chỉ điều chỉnh ở kỳ hiện tại quý 2/2021. Vậy TH của e là khấu trừ giảm theo như c kế toán SG hướng dẫn thì làm lại tờ khai 1 quý và điền vào chỉ tiêu 37 của quý 4/2019 số đánh giá chênh lệch ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chỉ tiêu 37 e tưởng chỉ điều chỉnh ở kỳ hiện tại quý 2/2021. Vậy TH của e là khấu trừ giảm theo như c kế toán SG hướng dẫn thì làm lại tờ khai 1 quý và điền vào chỉ tiêu 37 của quý 4/2019 số đánh giá chênh lệch ạ

Em không xem những gì Kế Toán SG hay anh tư vấn rồi?

Tại thời điểm quý 4 của mỗi năm mình phải đánh giá lại và KHBS nếu như số thuế được khấu trừ cả năm nhỏ hơn tổng 3 quý 1-2-3 đã làm, năm nào cũng phải làm như vậy.

Trong trường hợp không biết, thì giờ check lại từng năm và KHBS sau đó điền vào quý 02/2021, chứ quý 01/2021 đâu còn thời gian nữa mà điền?