- Tham gia
- 1/11/21
- Bài viết
- 13
- Thích
- 0
Công ty emLinsolar thành lập vào T7/2020 Nghành nghề cung cấp điện năng lượng mặt trời trên mái nhà ạ.
Trụ sở chính ở Bà Rịa- Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu:
- Có 2 trạm điện mái nhà phát sinh doanh thu tại 2 nơi gồm:
+Trụ điện 1 : Tánh Linh- Đức Linh- Bình Thuận
+Trụ điện 2 : Xuân Lộc Đồng nai
- Hiện nay số VAT đầu vào xây dựng cho 2 trụ điện điều hạch toán tại trụ sở chính là BR-VT : số VAT 327tr còn được khấu trừ đến hết 2020.
=> Nhưng kể từ khi nghi định 126: sửa đổi quy định người nộp thuế có nhà máy SX điện ( áp dụng đv CÁC LOẠi Hình SX ĐIỆN) ỏ địa bằng tỉnh, thành phố khác nơi có trụ sở chính thực hiện nộp hồ sơ khai thuế GTGT tại CQT nơi có nhà máy SX điện.
=> Nên em thắc mắc khi kê khai 01-GTGT(06- Nhà Máy điện khác tỉnh với nơi có trụ sở chính) hàng quý thì số VAT đầu vào 327tr tại trự sở chính em sẽ phân bổ như thế nào cho hợp lý. ??? => Vì hiện giờ tờ khai GTGT 01-GTGT(06- Nhà Máy điện khác tỉnh với nơi có trụ sở chính) từ Q1+Q2+Q3/2021 em chỉ kê khai được phần doanh thu đầu ra mà không thể để VAT đầu vào được khấu trừ tại các Trụ điện -> dẫn đến bị nộp thuế GTGT + chậm tiền dù trên tờ khai trụ sở chính còn thuế VAT được khấu trừ.
Em đọc quy định tại điểm d khoản 1 Điều 11 Văn bản hợp nhất số 15/VBHN-BTC ngày 09/5/2018 (văn bản hợp nhất TT156/2013/TT-BTC và các TT sửa đổi bổ sung). => em có thể kê khai 01-GTGT (06- Nhà Máy điện khác tỉnh với nơi có trụ sở chính) + phụ lục Bảng phân bổ mẫu 01-06/GTGT về nơi có trụ điện khác tỉnh được không ạ.
em cũng có đọc điểm d khoản 2 Điều 13 TT số 80/2021/TT-BTC nhưng áp dụng Từ ngày 01/01/2022,
Anh Thức hỗ trợ em với ạ
Trụ sở chính ở Bà Rịa- Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu:
- Có 2 trạm điện mái nhà phát sinh doanh thu tại 2 nơi gồm:
+Trụ điện 1 : Tánh Linh- Đức Linh- Bình Thuận
+Trụ điện 2 : Xuân Lộc Đồng nai
- Hiện nay số VAT đầu vào xây dựng cho 2 trụ điện điều hạch toán tại trụ sở chính là BR-VT : số VAT 327tr còn được khấu trừ đến hết 2020.
=> Nhưng kể từ khi nghi định 126: sửa đổi quy định người nộp thuế có nhà máy SX điện ( áp dụng đv CÁC LOẠi Hình SX ĐIỆN) ỏ địa bằng tỉnh, thành phố khác nơi có trụ sở chính thực hiện nộp hồ sơ khai thuế GTGT tại CQT nơi có nhà máy SX điện.
=> Nên em thắc mắc khi kê khai 01-GTGT(06- Nhà Máy điện khác tỉnh với nơi có trụ sở chính) hàng quý thì số VAT đầu vào 327tr tại trự sở chính em sẽ phân bổ như thế nào cho hợp lý. ??? => Vì hiện giờ tờ khai GTGT 01-GTGT(06- Nhà Máy điện khác tỉnh với nơi có trụ sở chính) từ Q1+Q2+Q3/2021 em chỉ kê khai được phần doanh thu đầu ra mà không thể để VAT đầu vào được khấu trừ tại các Trụ điện -> dẫn đến bị nộp thuế GTGT + chậm tiền dù trên tờ khai trụ sở chính còn thuế VAT được khấu trừ.
Em đọc quy định tại điểm d khoản 1 Điều 11 Văn bản hợp nhất số 15/VBHN-BTC ngày 09/5/2018 (văn bản hợp nhất TT156/2013/TT-BTC và các TT sửa đổi bổ sung). => em có thể kê khai 01-GTGT (06- Nhà Máy điện khác tỉnh với nơi có trụ sở chính) + phụ lục Bảng phân bổ mẫu 01-06/GTGT về nơi có trụ điện khác tỉnh được không ạ.
em cũng có đọc điểm d khoản 2 Điều 13 TT số 80/2021/TT-BTC nhưng áp dụng Từ ngày 01/01/2022,
Anh Thức hỗ trợ em với ạ
))) khai tập trung là chuẩn nhất quả đất rồi
