Cần hỏi Điều chỉnh BCTC năm trước

KHANHTHIEN90

Kế Toán
#1
Tham gia
9/3/23
Bài viết
15
Thích
5
Tháng 07.2025 bên Bảo hiểm yêu cầu công ty truy thu giảm phần tham gia Bảo hiểm của GĐ do không hưởng lươngg từ T02.2024 - T6.2025. Em đang vướng không biết điều chỉnh số liệu như nào cho đúng nhờ các anh chị tư vấn giúp e hạch toán cho đúng quy định với ạ.
- C1: Sửa trực tiếp số liệu đúng vào bút toán ban đầu. BHXH, BHTN sẽ được hoàn trả bù trừ vào năm 2025. Phần BHYT sẽ không được hoàn, em sẽ làm bút toán điều chỉnh Nợ 811/ Có 3384 vào T7.2025 ( thời điểm điều chỉnh).
- C2: Không sửa số liệu cũ mà hạch toán một bút toán tổng vào 31.12.2024, điều chỉnh giảm Nợ 3383, 3384,3384/ Có 642.

Cả 2 cách trên thì vẫn sẽ lệch số liệu trên sổ và C12 thời điểm 31.12.2024.
E chỉ lăn tăn là phần BHYT mất đi của năm 2024 thì e hạch toán vào 2025 có đúng k? và muốn sửa trực tiếp vào bút toán ban đầu vậy có được không ạ?
 

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán
#2
Tham gia
23/2/20
Bài viết
7,992
Thích
4,013
KHANHTHIEN90 nói:
Tháng 07.2025 bên Bảo hiểm yêu cầu công ty truy thu giảm phần tham gia Bảo hiểm của GĐ do không hưởng lươngg từ T02.2024 - T6.2025. Em đang vướng không biết điều chỉnh số liệu như nào cho đúng nhờ các anh chị tư vấn giúp e hạch toán cho đúng quy định với ạ.
- C1: Sửa trực tiếp số liệu đúng vào bút toán ban đầu. BHXH, BHTN sẽ được hoàn trả bù trừ vào năm 2025. Phần BHYT sẽ không được hoàn, em sẽ làm bút toán điều chỉnh Nợ 811/ Có 3384 vào T7.2025 ( thời điểm điều chỉnh).
- C2: Không sửa số liệu cũ mà hạch toán một bút toán tổng vào 31.12.2024, điều chỉnh giảm Nợ 3383, 3384,3384/ Có 642.

Cả 2 cách trên thì vẫn sẽ lệch số liệu trên sổ và C12 thời điểm 31.12.2024.
E chỉ lăn tăn là phần BHYT mất đi của năm 2024 thì e hạch toán vào 2025 có đúng k? và muốn sửa trực tiếp vào bút toán ban đầu vậy có được không ạ?
Nhấn để mở rộng...
Không chỉnh gì cả bạn
dư thì KHBS tờ khai quyết toán thuế tndn gõ b4 là xong
 

KHANHTHIEN90

Kế Toán
#3
Tham gia
9/3/23
Bài viết
15
Thích
5
Kế Toán SG nói:
Không chỉnh gì cả bạn
dư thì KHBS tờ khai quyết toán thuế tndn gõ b4 là xong
Nhấn để mở rộng...
Phần bảo hiểm của GD cty TNHH MTV đã không tính được trừ trong năm 2024 rồi ạ.
E chỉ lăn tăn có phải làm lại BCTC hạch toán lại chi phí kế toán không?
hay là e hạch toán hết trong năm 2025 ạ, nhờ anh chị chỉ giúp em.
- Nếu em chỉ hạch toán điều chỉnh hết vào 2025 thì có đúng không ạ?
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
#4
Tham gia
14/8/19
Bài viết
15,530
Thích
6,630
KHANHTHIEN90 nói:
Phần bảo hiểm của GD cty TNHH MTV đã không tính được trừ trong năm 2024 rồi ạ.
E chỉ lăn tăn có phải làm lại BCTC hạch toán lại chi phí kế toán không?
hay là e hạch toán hết trong năm 2025 ạ, nhờ anh chị chỉ giúp em.
- Nếu em chỉ hạch toán điều chỉnh hết vào 2025 thì có đúng không ạ?
Nhấn để mở rộng...
Không làm gì cả, làm như KTSG nói là ok bạn nhé, hạch toán 2025
 

KHANHTHIEN90

Kế Toán
#5
Tham gia
9/3/23
Bài viết
15
Thích
5
HoangDung nói:
Không làm gì cả, làm như KTSG nói là ok bạn nhé, hạch toán 2025
Nhấn để mở rộng...
Dạ vậy e hiểu làm như này đúng không ạ:

  • Năm 2024: BCTC , TK QT TNDN giữ nguyên không điều chỉnh.
  • Năm 2025 HT điều chỉnh:
  • Bút toán gốc 2024:
  • Nợ TK 6421 : 24.460.000
  • Có TK 3383 : 19,635,000
  • Có TK 3384 : 3.465.000
  • Có TK 3386 : 1.540.000
  • Bút toán điều chỉnh 2025:
  • Nợ TK 3383 : 19,635,000
  • Nợ TK 3386: 1.540.000
  • Có TK 6421: 21.175.000 – Phần BHXH , BHTN được hoàn trả

  • Nợ TK 811 : 3.465.000
  • Có TK 6421: 3.465.000 – BHYT không được hoàn, đảo 642 và 811

  • Vậy phần chi phí bị điều chỉnh giảm ( Có 6421) của năm 2025 khi làm TK QT TNDN 2025 e phải đưa vào chỉ tiêu B7 – Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác đúng không ạ?
  • Mong anh chị chỉ giúp em. Em cảm ơn nhiều ạ
 
Sửa lần cuối:

Kế Toán SG

Trưởng phòng kế toán
#6
Tham gia
23/2/20
Bài viết
7,992
Thích
4,013
KHANHTHIEN90 nói:
Dạ vậy e hiểu làm như này đúng không ạ:

  • Năm 2024: BCTC , TK QT TNDN giữ nguyên không điều chỉnh.
  • Năm 2025 HT điều chỉnh:
  • Bút toán gốc 2024:
  • Nợ TK 6421 : 24.460.000
  • Có TK 3383 : 19,635,000
  • Có TK 3384 : 3.465.000
  • Có TK 3386 : 1.540.000
  • Bút toán điều chỉnh 2025:
  • Nợ TK 3383 : 19,635,000
  • Nợ TK 3386: 1.540.000
  • Có TK 6421: 21.175.000 – Phần BHXH , BHTN được hoàn trả

  • Nợ TK 811 : 3.465.000
  • Có TK 6421: 3.465.000 – BHYT không được hoàn, đảo 642 và 811

  • Vậy phần chi phí bị điều chỉnh giảm ( Có 6421) của năm 2025 khi làm TK QT TNDN 2025 e phải đưa vào chỉ tiêu B7 – Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác đúng không ạ?
  • Mong anh chị chỉ giúp em. Em cảm ơn nhiều ạ
Nhấn để mở rộng...
dùng 711 thì đúng hơn
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Ứng dụng BCTC

Tải trên App store Tải trên CH Play
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ