Cần hỏi Điều chỉnh giảm chi phí lương, nộp lại tờ khai QT Thuế TNDN hay nộp cả bộ BCTC

[Michiko]

Các anh/chị cho em hỏi chút ạ!
Năm 2021 và năm 2022 công ty đã hạch toán sai chi phí lương của Giám đốc ạ (Vì là DNTN nhưng kế toán cũ lại ghi nhận chi phí lương của GĐ là chi phí tính thuế TNDN).
Hiện năm 2022 công ty em đang lỗ ạ, bây giờ em làm điều chỉnh loại chi phí lương của GĐ đã hạch toán thì sẽ làm giảm lỗ (nhưng vẫn là lỗ ạ).
Vậy giờ em phải nộp lại tờ khai Quyết toán Thuế TNDN kèm KHBS là đủ hay em phải nộp lại cả bộ BCTC ạ.
Phiền các anh, chị chỉ giúp em ạ, em cảm ơn nhiều ạ!

 

[Taicosama]

Số liệu trên BCTC không thay đổi thì đâu cần nộp lại làm gì bạn.

 

[Michiko]

Số liệu trên BCTC không thay đổi thì đâu cần nộp lại làm gì bạn.

Có giảm 334 chị ạ

 

[Taicosama]

Có giảm 334 chị ạ

Ừm ý mình là nếu số liệu trên BCTC không có sự thay đổi thì không phải nộp lại. Còn có thay đổi thì hiển nhiên nên nộp lại sau khi đã hiệu chỉnh số liệu.

 

[Michiko]

Ừm ý mình là nếu số liệu trên BCTC không có sự thay đổi thì không phải nộp lại. Còn có thay đổi thì hiển nhiên nên nộp lại sau khi đã hiệu chỉnh số liệu.

Vâng ạ, vậy là em phải nộp lại cả bộ BCTC và tờ khai quyết toán Thuế TNDN ạ?
Em cảm ơn nhiều ạ

 

[Taicosama]

Hạch toán sai là hạch toán sai về số liệu, ví dụ khoản chi lương cho chủ DNTN là 200tr nhưng hạch toán nhầm thành 150tr, hay như thế nào bạn?

Các anh/chị cho em hỏi chút ạ!
Năm 2021 và năm 2022 công ty đã hạch toán sai chi phí lương của Giám đốc ạ (Vì là DNTN nhưng kế toán cũ lại ghi nhận chi phí lương của GĐ là chi phí tính thuế TNDN).
Hiện năm 2022 công ty em đang lỗ ạ, bây giờ em làm điều chỉnh loại chi phí lương của GĐ đã hạch toán thì sẽ làm giảm lỗ (nhưng vẫn là lỗ ạ).
Vậy giờ em phải nộp lại tờ khai Quyết toán Thuế TNDN kèm KHBS là đủ hay em phải nộp lại cả bộ BCTC ạ.
Phiền các anh, chị chỉ giúp em ạ, em cảm ơn nhiều ạ!

 

[Michiko]

Hạch toán sai là hạch toán sai về số liệu, ví dụ khoản chi lương cho chủ DNTN là 200tr nhưng hạch toán nhầm thành 150tr, hay như thế nào bạn?

VD lương của GĐ trong năm là 70triệu, nhưng quy định là k được ghi nhận chi phí lương của Giám đốc(vì là doanh nghiệp tư nhân), nên phải giảm số lương này đi ạ.

 

[Taicosama]

Nếu DN của bạn thực tế có chi tiền lương cho chủ DN thì vẫn hạch toán sổ sách 70tr.
Khi bạn lập tờ khai thuế TNDN thì sẽ tính 70tr vào chỉ tiêu B4 để xuất toán chi phí không hợp lý.
Chứ không phải vì 70tr là chi phí không hợp lý mà bạn không hạch toán số đó vào sổ sách.
Vẫn hạch toán sổ sách (nếu thực tế có chi) và tính vào chỉ tiêu B4 khi lập tờ khai thuế TNDN.
Trường hợp của bạn, nếu không có sự thay đổi số liệu trên sổ sách (do hạch toàn nhầm lẫn về mặt số học) thì bạn không cần phải nộp lại BCTC, chỉ điều chỉnh và nộp lại tờ khai thuế TNDN.

VD lương của GĐ trong năm là 70triệu, nhưng quy định là k được ghi nhận chi phí lương của Giám đốc(vì là doanh nghiệp tư nhân), nên phải giảm số lương này đi ạ.

 

[Michiko]

Nếu DN của bạn thực tế có chi tiền lương cho chủ DN thì vẫn hạch toán sổ sách 70tr.
Khi bạn lập tờ khai thuế TNDN thì sẽ tính 70tr vào chỉ tiêu B4 để xuất toán chi phí không hợp lý.
Chứ không phải vì 70tr là chi phí không hợp lý mà bạn không hạch toán số đó vào sổ sách.
Vẫn hạch toán sổ sách (nếu thực tế có chi) và tính vào chỉ tiêu B4 khi lập tờ khai thuế TNDN.
Trường hợp của bạn, nếu không có sự thay đổi số liệu trên sổ sách (do hạch toàn nhầm lẫn về mặt số học) thì bạn không cần phải nộp lại BCTC, chỉ điều chỉnh và nộp lại tờ khai thuế TNDN.

Vâng, chị phân tích vậy thì em hiểu rồi ạ, vậy em chỉ cần nộp lại tờ khai Quyết toán Thuế TNDN k cần nộp lại cả bộ BCTC ạ. Em cảm ơn chị nhiều ạ!

 

[Taicosama]

Đúng vậy.
"Hạch toán vào sổ sách" và "Kê khai thuế" là 2 phạm trù độc lập.
Nếu nghiệp vụ thực tế có phát sinh thì mình hạch toán sổ sách bình thường, rồi khi lập tờ khai thuế chi phí đó có hợp lý hay không hợp lý thì mình sẽ tính toán và xử lý trên hồ sơ khai thuế.
Chứ không phải vì khoản chi đó không hợp lỳ mà mình bỏ luôn không ghi sổ kế toán.

Vâng, chị phân tích vậy thì em hiểu rồi ạ, vậy em chỉ cần nộp lại tờ khai Quyết toán Thuế TNDN k cần nộp lại cả bộ BCTC ạ. Em cảm ơn chị nhiều ạ!

 

[Michiko]

Vâng, em cảm ơn ạ!