Cần hỏi Điều chỉnh giảm chỉ tiêu 37 trên tờ khai thuế GTGT

Trang đỗ

Kế Toán
Tham gia
16/4/21
Bài viết
17
Thích
3
Do năm 2020 e có chuyển nhầm chỉ tiêu số 22 trên tờ khai thuế là Thuế GTGT còn được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang là 17.304.227 nhưng lại ghi thành 17.305.228 , nên dẫn tới bị lệch mất 1.001 đ. Sang đến tờ khai Q2/2021 e có làm điều chỉnh giảm trên chỉ tiêu số 37 là 1.001đ. Nhưng khi lên báo cáo cuối năm vẫn vị lệch mất 1.001 đ mêm tổng tài sản không bằng tổng nguồn vốn, mà trên BCTC thì chỉ tiêu 1331 đã khớp với chỉ tiêu 43 trên tờ khai quý 4/2021. vậy có phải em còn hạch toán thiếu bút toán nào không a, công ty e đang dùng trên pm Misa. Mong ac giải đáp giúp e a?
 

Attached Files:

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,010
Thích
10,639
Do năm 2020 e có chuyển nhầm chỉ tiêu số 22 trên tờ khai thuế là Thuế GTGT còn được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang là 17.304.227 nhưng lại ghi thành 17.305.228 , nên dẫn tới bị lệch mất 1.001 đ. Sang đến tờ khai Q2/2021 e có làm điều chỉnh giảm trên chỉ tiêu số 37 là 1.001đ. Nhưng khi lên báo cáo cuối năm vẫn vị lệch mất 1.001 đ mêm tổng tài sản không bằng tổng nguồn vốn, mà trên BCTC thì chỉ tiêu 1331 đã khớp với chỉ tiêu 43 trên tờ khai quý 4/2021. vậy có phải em còn hạch toán thiếu bút toán nào không a, công ty e đang dùng trên pm Misa. Mong ac giải đáp giúp e a?
Hạch toán là theo hóa đơn chứng từ, không phải theo tờ khai, check lại các bút toán hạch toán và kết chuyển, có sai đâu đó rồi
 

Trang đỗ

Kế Toán
Tham gia
16/4/21
Bài viết
17
Thích
3
Hạch toán là theo hóa đơn chứng từ, không phải theo tờ khai, check lại các bút toán hạch toán và kết chuyển, có sai đâu đó rồi
E tìm ra là ngày 30/6/2021 e có hạch toán 1 bút toán điều chỉnh giảm thuế GTGT nợ 133/ Có 33311: 1.001d. Giờ e bỏ bút toán này đi thì số thuế GTGT còn dc khấu trừ sẽ là 333.183.976 thay vì bằng vs số cũ trên chỉ tiêu 43 của quý 4 là 333.182.975. Vậy là e đã làm đúng với bản chất kế toán hay chưa?
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
14/8/19
Bài viết
12,622
Thích
5,620
E tìm ra là ngày 30/6/2021 e có hạch toán 1 bút toán điều chỉnh giảm thuế GTGT nợ 133/ Có 33311: 1.001d. Giờ e bỏ bút toán này đi thì số thuế GTGT còn dc khấu trừ sẽ là 333.183.976 thay vì bằng vs số cũ trên chỉ tiêu 43 của quý 4 là 333.182.975. Vậy là e đã làm đúng với bản chất kế toán hay chưa?
bạn check lại hóa đơn, hạch toán đúng theo hóa đơn là xong bạn.
 

Trang đỗ

Kế Toán
Tham gia
16/4/21
Bài viết
17
Thích
3
bạn check lại hóa đơn, hạch toán đúng theo hóa đơn là xong bạn.
E check lại hết rồi ah, giờ chỉ ra cái bút toán điều chỉnh giảm kia là thôi. Tại e đang băn khoăn là số dư cuối của tk 1331 phải khớp vs chỉ tiêu số 43 trên tk quý ấy c. Giờ bỏ bút toán kia đi thì nó không khớp nữa
 

Mint Nguyen

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
29/9/21
Bài viết
1,140
Thích
643
E check lại hết rồi ah, giờ chỉ ra cái bút toán điều chỉnh giảm kia là thôi. Tại e đang băn khoăn là số dư cuối của tk 1331 phải khớp vs chỉ tiêu số 43 trên tk quý ấy c. Giờ bỏ bút toán kia đi thì nó không khớp nữa
Số dư 133 và số dư trên tờ khai thuế gtgt có thể khác nhau nha bạn, mình cứ hạch toán đúng theo chứng từ, khai thiếu thì bổ sung còn sai sót thì điều chỉnh, hoàn thành các bước trên rùi thì nó sẽ tự động khớp số thui à.
 

Trang đỗ

Kế Toán
Tham gia
16/4/21
Bài viết
17
Thích
3
Số dư 133 và số dư trên tờ khai thuế gtgt có thể khác nhau nha bạn, mình cứ hạch toán đúng theo chứng từ, khai thiếu thì bổ sung còn sai sót thì điều chỉnh, hoàn thành các bước trên rùi thì nó sẽ tự động khớp số thui à.
Vâng e cảm ơn c
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ