Cần hỏi Điều chỉnh giảm doanh thu sau thanh tra quyết toán như thế nào?

[Mèo Máy]

Anh Chị cho em hỏi:
Năm nay cty thanh tra quyết toán thuế cho năm 2020 và bị kéo doanh thu đầu năm 2021 về lại 2020 do dịch vụ đã hoàn thành trong năm 2020, số tiền 200tr, dịch vụ KCT (cty bị truy thu thêm thuế TNDN và phạt chậm nộp).
Vậy cho em hỏi, em hạch toán sổ kế toán năm 2021 giảm doanh thu 200tr và nộp lại báo cáo tài chính, tờ khai QT TNDN 2021 đúng không ạ?
Còn tiền truy thu thêm thuế TNDN và phạt chậm nộp thì hạch toán sổ kế toán năm hiện tại 2022?
Em xin cảm ơn.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Anh Chị cho em hỏi:
Năm nay cty thanh tra quyết toán thuế cho năm 2020 và bị kéo doanh thu đầu năm 2021 về lại 2020 do dịch vụ đã hoàn thành trong năm 2020, số tiền 200tr, dịch vụ KCT (cty bị truy thu thêm thuế TNDN và phạt chậm nộp).
Vậy cho em hỏi, em hạch toán sổ kế toán năm 2021 giảm doanh thu 200tr và nộp lại báo cáo tài chính, tờ khai QT TNDN 2021 đúng không ạ?
Còn tiền truy thu thêm thuế TNDN và phạt chậm nộp thì hạch toán sổ kế toán năm hiện tại 2022?
Em xin cảm ơn.

em đọc qua bài này đê tham khảo nhé https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...an-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue-1824811908-243

 

[Mèo Máy]

em đọc qua bài này đê tham khảo nhé https://baocaotaichinh.vn/tin-tuc/h...an-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue-1824811908-243

Dạ em có xem bài viết rồi, nhưng vẫn không có trường hợp của cty em.
Lí do: năm 2021 cty đã nộp thuế TNDN gồm 200tr doanh thu vừa rồi bị kéo ngược về năm 2020, vậy thì e bị giảm doanh thu => thuế TNDN đã nộp thừa/200tr DT.
Mong anh Thức giải đáp thêm cho em. em cảm ơn.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ em có xem bài viết rồi, nhưng vẫn không có trường hợp của cty em.
Lí do: năm 2021 cty đã nộp thuế TNDN gồm 200tr doanh thu vừa rồi bị kéo ngược về năm 2020, vậy thì e bị giảm doanh thu => thuế TNDN đã nộp thừa/200tr DT.
Mong anh Thức giải đáp thêm cho em. em cảm ơn.

kéo ngược về và tính thuế + chậm nộp ===> hạch toán như link anh nói thôi đâu có hạch toán gì thêm nữa đâu em?