Cần hỏi ĐIỀU CHỈNH HÀNG TỒN KHO SAU KHI QUYẾT TOÁN THUẾ

tieulinh197

Sinh viên kế toán
Tham gia
30/11/19
Bài viết
21
Thích
1
Em chào cả nhà ạ!
Em có 1 vấn đề muốn cả nhà chỉ giáo giúp em ạ. Chẳng là, công ty em có quyết toán thuế xong rồi ạ.
1./ Năm trc kế toán có hạch toán khoản dự phòng hàng tồn kho là
Nợ 632 :1 tỷ
Có 229: 1 tỷ
Nhưng khi làm việc thuế đã loại ra và bảo phải điều chỉnh lại là nhập lại kho ạ.
2./ Bên công ty em khi làm kho vì các bạn thuê dịch vụ ngoài, k hiểu về quy cách hàng hóa nên khi làm sổ đã làm nhầm như sau ạ:
Ví dụ: Nhập 70 thùng dầu loại 20Lit ( thực tế là 7 phi dầu loại 200l) giá 800.000, nhưng hóa đơn lại xuất 7 phi ạ giá 8 triệu.
Khi chạy giá vốn thì kho lại trừ đi có 7 phi và giá vốn 800.000, như vậy trên sổ sách vẫn còn 63 thùng ạ.( thực tế là bên em đã xuất hết).
Bây giờ em muốn làm điều chỉnh cái kho đó sau khi quyết toán thì làm như nào ạ? Em cám ơn cả nhà
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
2,431
Thích
1,308
Em chào cả nhà ạ!
Em có 1 vấn đề muốn cả nhà chỉ giáo giúp em ạ. Chẳng là, công ty em có quyết toán thuế xong rồi ạ.
1./ Năm trc kế toán có hạch toán khoản dự phòng hàng tồn kho là
Nợ 632 :1 tỷ
Có 229: 1 tỷ
Nhưng khi làm việc thuế đã loại ra và bảo phải điều chỉnh lại là nhập lại kho ạ.
2./ Bên công ty em khi làm kho vì các bạn thuê dịch vụ ngoài, k hiểu về quy cách hàng hóa nên khi làm sổ đã làm nhầm như sau ạ:
Ví dụ: Nhập 70 thùng dầu loại 20Lit ( thực tế là 7 phi dầu loại 200l) giá 800.000, nhưng hóa đơn lại xuất 7 phi ạ giá 8 triệu.
Khi chạy giá vốn thì kho lại trừ đi có 7 phi và giá vốn 800.000, như vậy trên sổ sách vẫn còn 63 thùng ạ.( thực tế là bên em đã xuất hết).
Bây giờ em muốn làm điều chỉnh cái kho đó sau khi quyết toán thì làm như nào ạ? Em cám ơn cả nhà
1. Cái này có điều chỉnh gì đâu? trích dự phòng sai thì bị loại? hay vẫn chấp nhận để hạch toán lại vào năm sau 711?

2. Chỉnh được hay ko là căn cứ vào quyết toán thế nào rồi em ạ
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
262
Thích
73
Dự phòng giảm giá HTK là khoản chi phí mà bạn, Thuế nó loại trừ khỏi chi phí hợp lý thôi chứ sao nhập kho được?
 

tieulinh197

Sinh viên kế toán
Tham gia
30/11/19
Bài viết
21
Thích
1
1. Cái này có điều chỉnh gì đâu? trích dự phòng sai thì bị loại? hay vẫn chấp nhận để hạch toán lại vào năm sau 711?

2. Chỉnh được hay ko là căn cứ vào quyết toán thế nào rồi em ạ
Dạ! Tại vì trên báo cáo vẫn còn số dư của tk 229 ạ, Bg em muốn làm hết số dư đó đi bác ạ.
2./ Bây giờ em muốn chỉnh lại kho cho khớp là những hàng đó không còn tồn kho nữa ạ :(
Em lần đầu làm bị như này nên cũng k biết làm tnao ạ,
Mong các bác chỉ dẫn giúp em, em cám ơn ạ!
 

tieulinh197

Sinh viên kế toán
Tham gia
30/11/19
Bài viết
21
Thích
1
Dự phòng giảm giá HTK là khoản chi phí mà bạn, Thuế nó loại trừ khỏi chi phí hợp lý thôi chứ sao nhập kho được?
Bác ơi, liệu có phải hạch toán ngược lại để hết đi cái 229 đó không ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
2,431
Thích
1,308
Dạ! Tại vì trên báo cáo vẫn còn số dư của tk 229 ạ, Bg em muốn làm hết số dư đó đi bác ạ.
2./ Bây giờ em muốn chỉnh lại kho cho khớp là những hàng đó không còn tồn kho nữa ạ :(
Em lần đầu làm bị như này nên cũng k biết làm tnao ạ,
Mong các bác chỉ dẫn giúp em, em cám ơn ạ!
Phải xem cái quyết định kiểm tra thuế thế nào đã em, dựa vào đó mới chỉnh được.
 

tieulinh197

Sinh viên kế toán
Tham gia
30/11/19
Bài viết
21
Thích
1
Phải xem cái quyết định kiểm tra thuế thế nào đã em, dựa vào đó mới chỉnh được.
Dạ!
Trên biên bản của thuế k có nói gì đến điều chỉnh kho ạ, chỉ có bảo điều chỉnh lại cái hàng dự phòng là tăng giá vốn lên thôi ạ.
 

Anh Tran

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
6/4/20
Bài viết
262
Thích
73
Ở trên là Biên bản kiểm tra thuế, bạn xem cái Quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế nó có đề cập gì đến điều chỉnh sổ sách ko?
Chứ theo cái Biên bản ở trên thì CQT ngta yêu cầu loại 847.963.592đ chi phí giá vốn khỏi phần chi phí được trừ thôi mà.
 

tieulinh197

Sinh viên kế toán
Tham gia
30/11/19
Bài viết
21
Thích
1
Ở trên là Biên bản kiểm tra thuế, bạn xem cái Quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế nó có đề cập gì đến điều chỉnh sổ sách ko?
Chứ theo cái Biên bản ở trên thì CQT ngta yêu cầu loại 847.963.592đ chi phí giá vốn khỏi phần chi phí được trừ thôi mà.
Dạ, trên quyết định phạt hành chính k nói gì đến điều chỉnh sổ sách ạ, chỉ truy thu tiền thuế và phạt chậm nộp thội ạ.
Vậy bg cái 229 của em vẫn để nguyên hay có cần điều chỉnh gì không ạ?
 

Thức Nguyễn Văn

Administrator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
2,431
Thích
1,308
Nhìn cái biên bản kia thì không có điều chỉnh giảm dự phòng gì cả, giảm giá vốn cũng không hạch toán.Riêng Tài khoản 229 trích sao giờ trả lại là được em.
 

tieulinh197

Sinh viên kế toán
Tham gia
30/11/19
Bài viết
21
Thích
1
Nhìn cái biên bản kia thì không có điều chỉnh giảm dự phòng gì cả, giảm giá vốn cũng không hạch toán.Riêng Tài khoản 229 trích sao giờ trả lại là được em.
Vậy kho của em bị xuất sai thì điều chỉnh về cho đúng được không bác? Em cám ơn ạ.
 

tieulinh197

Sinh viên kế toán
Tham gia
30/11/19
Bài viết
21
Thích
1
Xuất sai cái gì mới được, dựa vào biên bản và quyết định thuế để xử
Dạ, trên QĐ thuế không có nói gì đến việc xuất sai ạ. Nhưng trên thực tế thì k còn hàng ạ.
VD: Nhập 70 thùng dầu loại 20Lit ( thực tế là 7 phi dầu loại 200l) giá 800.000, nhưng hóa đơn lại xuất 7 phi ạ giá 8 triệu.
Khi chạy giá vốn thì kho lại trừ đi có 7 phi và giá vốn 800.000, như vậy trên sổ sách vẫn còn 63 thùng ạ.( thực tế là bên em đã xuất hết).
 

HoangDung

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
14/8/19
Bài viết
779
Thích
199
Dạ, trên QĐ thuế không có nói gì đến việc xuất sai ạ. Nhưng trên thực tế thì k còn hàng ạ.
VD: Nhập 70 thùng dầu loại 20Lit ( thực tế là 7 phi dầu loại 200l) giá 800.000, nhưng hóa đơn lại xuất 7 phi ạ giá 8 triệu.
Khi chạy giá vốn thì kho lại trừ đi có 7 phi và giá vốn 800.000, như vậy trên sổ sách vẫn còn 63 thùng ạ.( thực tế là bên em đã xuất hết).
Bạn tự xử thôi vì khi quyết toán không nói gì được thì thuế mặc nhiên lấy số kia, giờ chỉnh lại là đâu được?