Cần hỏi ĐIỀU CHỈNH HÀNG TỒN KHO SAU KIỂM TRA THUẾ

[TRẦN THỊ HẢI]

Các anh chị cho em hỏi ạ. Bên em mới kiểm tra thuế 2017-2018 xong, giờ thuế yêu cầu điều chỉnh tăng giá trị hàng tồn kho cuối năm 2018 chuyển sang đầu năm 2019 là 150tr ( lý do là trong năm 2017-2018 kế toán hạch toán phần chiết khấu hàng tháng của nhà cung cấp vào giảm giá vốn mà thuế yêu cầu phần đó phải đưa vào 711). Vậy bây giờ em phải điều chỉnh tăng giá trị hàng tồn kho như thế nào ạ? phải làm lại BCTC 2019-2020 không ạ?

 

[Kế Toán SG]

Các anh chị cho em hỏi ạ. Bên em mới kiểm tra thuế 2017-2018 xong, giờ thuế yêu cầu điều chỉnh tăng giá trị hàng tồn kho cuối năm 2018 chuyển sang đầu năm 2019 là 150tr ( lý do là trong năm 2017-2018 kế toán hạch toán phần chiết khấu hàng tháng của nhà cung cấp vào giảm giá vốn mà thuế yêu cầu phần đó phải đưa vào 711). Vậy bây giờ em phải điều chỉnh tăng giá trị hàng tồn kho như thế nào ạ? phải làm lại BCTC 2019-2020 không ạ?

Phần này có bị truy thu thuế không bạn? hay chỉ yêu cầu mình chỉnh?

 

[TRẦN THỊ HẢI]

Phần này có bị truy thu thuế không bạn? hay chỉ yêu cầu mình chỉnh?

Dạ có, đã truy thu rồi ạ. Giờ yêu cầu điều chỉnh ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ có, đã truy thu rồi ạ. Giờ yêu cầu điều chỉnh ạ.

Đã bị truy thu thì chính cái gì em nhỉ? tưc là giảm giá vốn năm 2018, tăng tồn kho 2019 lên?
Nếu vậy thì chỉ còn hạch toán Nợ 156 có 4211 thôi em

 

[TRẦN THỊ HẢI]

Đã bị truy thu thì chính cái gì em nhỉ? tưc là giảm giá vốn năm 2018, tăng tồn kho 2019 lên?
Nếu vậy thì chỉ còn hạch toán Nợ 156 có 4211 thôi em

Dạ nhưng mà số hàng sai giá vốn đó chưa xuất hết anh ak. Dẫn đến giá trị tồn kho cuối kỳ chuyển sang kỳ sau sai và phải điều chỉnh.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ nhưng mà số hàng sai giá vốn đó chưa xuất hết anh ak. Dẫn đến giá trị tồn kho cuối kỳ chuyển sang kỳ sau sai và phải điều chỉnh.

Chưa xuất hết thì nó liên quan gì?
Tóm lại em xử lý hàng tồn kho vì lý do gì?
Xuất ra quá nhiều? Hay tồn kho quá nhiều?

 

[TRẦN THỊ HẢI]

Dạ như này anh ạ. Bên e mua hàng và hàng tháng có 1 khoản chiết khấu của bên bán. Khoản này đáng lẽ đưa vào 711 nhưng kế toán đã đưa vào giảm giá hàng mua. Do đó số lượng tồn kho thì đúng nhưng giá trị thì sai. Thuế ktra và đã bóc phần đó đưa vào tăng thu nhập khác và tăng giá vốn những hàng đã xuất. Phần chênh lệch gữa tăng 711 và tăng 632 hàng đã xuất là phần còn nằm ở tồn kho 156. Phần 711 tăng thêm thù đã truy thu thuế TNDN rồi. Giờ phải điều chỉnh giá trị kho 156 về đúng giá trị thực. Hic e thấy rối lắm luôn ak.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ như này anh ạ. Bên e mua hàng và hàng tháng có 1 khoản chiết khấu của bên bán. Khoản này đáng lẽ đưa vào 711 nhưng kế toán đã đưa vào giảm giá hàng mua. Do đó số lượng tồn kho thì đúng nhưng giá trị thì sai. Thuế ktra và đã bóc phần đó đưa vào tăng thu nhập khác và tăng giá vốn những hàng đã xuất. Phần chênh lệch gữa tăng 711 và tăng 632 hàng đã xuất là phần còn nằm ở tồn kho 156. Phần 711 tăng thêm thù đã truy thu thuế TNDN rồi. Giờ phải điều chỉnh giá trị kho 156 về đúng giá trị thực. Hic e thấy rối lắm luôn ak.

Vậy anh tư vấn đúng rồi đó em, Nợ 156 có 4211 tăng phần cần tăng lên thôi

 

[TRẦN THỊ HẢI]

Vậy anh tư vấn đúng rồi đó em, Nợ 156 có 4211 tăng phần cần tăng lên thôi

Vậy em hạch toán điều chỉnh N156/C4211 trong năm 2021 luôn còn ko cần điều chỉnh gì ở bctc 2019-2020 nữa hả anh?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vậy em hạch toán điều chỉnh N156/C4211 trong năm 2021 luôn còn ko cần điều chỉnh gì ở bctc 2019-2020 nữa hả anh?

Đúng rồi em, mọi cái hạch toán trong năm 2021 thôi, quyết toán 2017-2018 trong năm 2021 mà?

 

[TRẦN THỊ HẢI]

Đúng rồi em, mọi cái hạch toán trong năm 2021 thôi, quyết toán 2017-2018 trong năm 2021 mà?

Dạ em cảm ơn anh nhiều ạ.