Cần hỏi Điều chỉnh hóa đơn GTGT khai thuế như thế nào?

[Bluerose]

Dear All
Anh chị cho em hỏi trường hợp này ạ:
Trường hợp hóa đơn đầu ra đã xuất vào tháng 12/2022. đến tháng 7/2023 do phải hoàn lại tiền cho khách nên xuất hóa đơn điều chỉnh giảm ngày 25/07. Như vậy thì hóa đơn điều chỉnh này kê khai vào tháng 7/2023 hay kê khai lại vào kỳ tháng 12/2022 (và đồng thời thế phải nộp lại BCTC 2022?)

 

[huedang]

Dear All
Anh chị cho em hỏi trường hợp này ạ:
Trường hợp hóa đơn đầu ra đã xuất vào tháng 12/2022. đến tháng 7/2023 do phải hoàn lại tiền cho khách nên xuất hóa đơn điều chỉnh giảm ngày 25/07. Như vậy thì hóa đơn điều chỉnh này kê khai vào tháng 7/2023 hay kê khai lại vào kỳ tháng 12/2022 (và đồng thời thế phải nộp lại BCTC 2022?)

kê bổ sung của T12/2022

 

[Bluerose]

kê bổ sung của T12/2022[/QUOT
Cho em hỏi là vấn đề nhà em cụ thể như thế này: Bên em là dịch vụ, tại thời điểm tháng 12/2022 đã nhận tiền nên xuất hóa đơn. Nhưng đến thời điểm tháng 7/2023 do không thực hiện được dịch vụ nên hoàn trả lại tiền cho khách và xuất hóa đơn điều chỉnh

 

[huedang]

ở trên đã trả lời cho bạn rồi mà, bình thường khi không thực hiện được hợp đồng sẽ hủy hóa đơn, nhưng bên bạn xử lý bằng cách điều chỉnh giảm rồi thì dù hủy/điều chỉnh giảm đều phải kê khai bổ sung tại kỳ hóa đơn gốc cả -tức 12/2022 (vì đây là hóa đơn đầu ra)