Cần hỏi ĐIỀU CHỈNH SAU THANH TRA THUÊ

[Huyền Tùng]

dạ anh chị cho em hỏi với ạ. Công ty vừa thanh tra thuế xong và bị loại dự phòng nợ phải thu khó đòi ( thực tế ko đòi được nợ nhưng cơ quan thuế loại vì dn mua hàng vẫn còn hoạt động) thì trừing hợp này em hạch toán điều chỉnh như thế nào vậy ạ. Em cảm ơn ạ

 

[Moon Sailor]

dạ anh chị cho em hỏi với ạ. Công ty vừa thanh tra thuế xong và bị loại dự phòng nợ phải thu khó đòi ( thực tế ko đòi được nợ nhưng cơ quan thuế loại vì dn mua hàng vẫn còn hoạt động) thì trừing hợp này em hạch toán điều chỉnh như thế nào vậy ạ. Em cảm ơn ạ

Hạch toán bút toán âm hoặc Bút toán ngược với bút toán trích lập dự phòng nợ khó thu đã trích lập trước đó.

 

[Huyền Tùng]

Hạch toán bút toán âm hoặc Bút toán ngược với bút toán trích lập dự phòng nợ khó thu đã trích lập trước đó.

dạ em thắc mắc chút ạ. . do cqt đã loại và truy thu vào năm 2022 rồi nếu hạch toán bút toán ngược lại thì sẽ làm giảm chi phí của năm 2023, như vậy sẽ bị làm giảm 2 lần chi rồi ạ.

 

[Moon Sailor]

dạ em thắc mắc chút ạ. . do cqt đã loại và truy thu vào năm 2022 rồi nếu hạch toán bút toán ngược lại thì sẽ làm giảm chi phí của năm 2023, như vậy sẽ bị làm giảm 2 lần chi rồi ạ.

À, CQT đã loại và truy thu vào năm 2022 rùi thì ko phải hạch toán bút toán kế toán nào cả. Chỉ khai KHBS tờ khai QT thuế TNDN năm 2022 nhé

 

[Trương Thanh]

dạ anh chị cho em hỏi với ạ. Công ty vừa thanh tra thuế xong và bị loại dự phòng nợ phải thu khó đòi ( thực tế ko đòi được nợ nhưng cơ quan thuế loại vì dn mua hàng vẫn còn hoạt động) thì trừing hợp này em hạch toán điều chỉnh như thế nào vậy ạ. Em cảm ơn ạ

Căng nhỉ? Giờ không đòi được tiền nhưng cũng k được trích dự phòng nữa, bên mình cũng đang trích mà chưa biết thế nào

 

[Huyền Tùng]

À, CQT đã loại và truy thu vào năm 2022 rùi thì ko phải hạch toán bút toán kế toán nào cả. Chỉ khai KHBS tờ khai QT thuế TNDN năm 2022 nhé

dạ chị ơi, năm 22 đã kiểm tra xong rồi mà vẫn nộp bổ sung ạ. e đọc thì sau khi kiểm tra xong thì ko được điều chỉnh sửa đổi ạ.

 

[Moon Sailor]

dạ chị ơi, năm 22 đã kiểm tra xong rồi mà vẫn nộp bổ sung ạ. e đọc thì sau khi kiểm tra xong thì ko được điều chỉnh sửa đổi ạ.

Từ xưa đến nay vẫn làm như sau:
-Về thuế GTGT: theo biên bản thanh kiểm tra kết luận tăng hoặc giảm số thuế GTGT khấu trừ thì điền vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai mẫu 01/GTGT của kỳ hiện tại.

- về tờ khai thuế TNDN thì chi phí bị loại thì cty em điền chỉ tiêu B4 trên tờ khai QT thuế TNDN của kỳ hiện tại.

https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/

 

[Huyền Tùng]

Từ xưa đến nay vẫn làm như sau:
-Về thuế GTGT: theo biên bản thanh kiểm tra kết luận tăng hoặc giảm số thuế GTGT khấu trừ thì điền vào chỉ tiêu 37 hoặc 38 trên tờ khai mẫu 01/GTGT của kỳ hiện tại.

- về tờ khai thuế TNDN thì chi phí bị loại thì cty em điền chỉ tiêu B4 trên tờ khai QT thuế TNDN của kỳ hiện tại.

https://congdongketoan.vn/threads/huong-dan-hach-toan-ke-toan-sau-khi-thanh-kiem-tra-thue.5396/

vâng điều chỉnh vào kỳ hiện tại thì đúng rồi ạ, tại ở trên em thấy chị ghi khbs của tndn năm 2022 nên em hỏi lại ạ